一、建立信用税收机制的思考（论文文献综述）
张墨竹[1]（2021）在《“一带一路”倡议下中资银行国际化区位选择研究 ——基于SVM支持向量机模型》文中研究说明国际化经营是世界银行业改革发展的必然趋势,也是中资银行转型发展的必要环节。对于银行国际化发展来说,无论是海外业务改革、国际并购或重组,都需要通过海外布局作为载体得以实施,而设立海外分支机构、加强区域布局是国际化最直接的表现方式,也是成就一流跨国银行的基本路径。发达国家老牌跨国银行在过去几十年间,通过海外布局大幅推动了自身的国际化进程,取得了辉煌的成就。但金融危机、欧债危机使得发达国家老牌跨国银行国际化发展进入瓶颈期,前期的业务优势、区位优势不复存在,甚至部分老牌跨国银行选择退出次要区域市场以保存竞争实力。这对于新兴经济体来说,无疑是一个抢占国际市场的机遇窗口。世界银行业的彼消此涨,使中资银行不得不思考,在经历了国际化初期的快速发展后,今天要如何进一步深化海外市场布局、强化业务管理,实现由“走出去”到“沉下去”、由“做大”到“做强”的转变?中资银行正处于谋求战略发展和国际化转型的关键阶段。然而,当前世界经济低迷,疫情影响持续,逆全球化思潮抬头,中资银行的国际化发展之路并非一帆风顺。但中国坚挺的经济金融市场,以及“一带一路”倡议、RECP自由贸易区等国际经济合作平台的逆势表现,仍为中资银行提供了足够的发展空间。特别是我国主张的“一带一路”倡议的高质量发展,更是为中资银行国际化开辟了崭新路径。于是,无论是理论界还是实务界,对中资银行国际化发展与“一带一路”倡议的相关课题研究也变得愈发关注和重视。梳理众多关于中资银行国际化发展与“一带一路”倡议的相关课题研究,我们发现,宏观研究多于微观研究、务虚探索多于务实研判,有许多问题值得思考:一是银行国际化问题的主流研究重点仍集中在如何提高银行国际化竞争力、银行国际化发展影响因子分析等课题上,而忽视了非常重要的区位选择布局及环境背景研究;二是对于中资银行作为“一带一路”倡议资金融通的中坚力量,关注两者之间勾稽推动关系的研究成果却比较少;三是少有研究者会从“一带一路”沿线整体角度切入,对区位选择问题进行具体分析,并探索建立系统数据模型,提供可量化的对策建议。基于上述问题,本文认为,对于中资银行来说,充分利用好“一带一路”倡议平台,抢占银行国际化发展机遇,区位选择布局问题是当前亟待解决的首要问题。因此,对“一带一路”倡议下中资银行国际化区位选择的研究是一项充满挑战性的工作,这不仅是对“一带一路”倡议沿线国家整体情况的广泛整理,是对银行国际化区位选择路径的深入挖掘,更是对两者间关联匹配度的创新研究。本文通过构建“一带一路”倡议与中资银行国际化合作评估体系（以下简称“中资银行国际化合作评估体系”）,选取“一带一路”倡议沿线69个国家2015年至2019年政治、经济、金融、贸易、营商数据作为样本,借助SVM支持向量机模型（以下简称“SVM模型”）进行分类评估,对“一带一路”沿线国家是否适合中资银行发展进行实证分析。同时,结合银行国际化动因涉及的指标与实证结果进行差异化对标对比,对中资银行国际化区位选择给出具有针对性的对策建议。在面对选择“一带一路”倡议沿线目标国家进行国际化布局时,中资银行可以借助研究结果,结合自身业务发展需求,做具有针对性的差异化选择,降低区位选择布局成本。同时,研究结论也能为不同性质、或处于不同国际化发展阶段的中资银行,提供可量化的区位选择建议,具有较大的现实意义和理论价值。整体研究分为六个部分:第1章,介绍论文选题的背景、意义,主要研究内容、研究方法,以及主要创新点与不足。第2章,梳理银行国际化区位选择理论研究脉络,说明相关理论基本概念,形成文献综述,并对国内外学者的研究成果进行评述。同时,为进一步探究理论运作机理,引入国内外大型银行国际化优秀案例,提炼可供借鉴的国际化区位选择经验。第3章,对中资银行在“一带一路”倡议下进行区位选择的具体影响因素进行识别,并在此基础上全面梳理中资银行与“一带一路”倡议的合作现状,判断中资银行在“一带一路”倡议下的优势和劣势。第4章,介绍中资银行国际化合作评估体系的构建思路和方法,数据库的建立和指标选取等,并进一步阐释SVM模型原理和指标内涵。第5章,运用SVM模型进行实证分析,并基于SVM模型实验结果,回归银行国际化动因理论,结合差异化指标给出有针对性的判断建议。第6章,“一带一路”倡议下中资银行国际化区位选择的主要结论和下一步建议。通过理论演绎和实证研究,本文的主要结论为:首先,“一带一路”倡议与中资银行国际化发展脉络吻合,两者发展相互助推;SVM模型实验具有较高的准确率,且结果显示实验样本集中有47个国家适合中资银行开办分支机构或进一步发展国际化业务。其次,从实证结果分析来看,在“一带一路”倡议下东盟、中欧、东欧三个区域最适合中资银行开拓发展。第三,结合实证分析结论,中资银行可以综合考虑税收法律、文化维度、环境绩效等附加因素,进一步优化区位选择结果。最后,SVM模型可实现进一步延展,待“一带一路”倡议沿线国家数据进一步完善,发展更为成熟时,可在现有模型基础上直接增加指标参数,实现模型结果的实时测度,及时帮助中资银行在“一带一路”倡议下实现国际化区位最优选择。同时,为进一步提高和巩固“一带一路”倡议下的区位优势,中资银行要做好以下几个方面安排:（1）统筹规划国际化区位选择布局战略;（2）做好自身区位选择布局阶段化安排,实现对“一带一路”倡议沿线国家网格化辐射;（3）强化中资银行在“一带一路”倡议下的国际化合作意识,加强公司治理,提升服务管理效率;（4）进一步践行可持续发展责任,以服务支持“一带一路”沿线国经济健康发展。
杨林[2]（2021）在《马关县纳税信用管理优化研究》文中研究表明
刘莎[3]（2021）在《昭通市税务局税收征管机制优化研究》文中研究说明
张秀丽[4]（2021）在《B县自然人纳税信用体系优化研究》文中研究表明
刘建刚[5]（2021）在《N县个人所得税征管问题研究》文中进行了进一步梳理
王国青[6]（2021）在《县域税收信用建设研究 ——以广饶县为例》文中提出
王巧利[7]（2021）在《纳税信用管理问题研究 ——以济南市税务局为例》文中提出随着市场经济的发展,社会信用体系建设已成为优化营商环境的重要基石,税收信用是社会信用体系中不容忽视的重要部分,良好的税收信用效能对市场健康有序发展具有助推作用。在当今我国快速发展的社会主义市场经济背景下,纳税信用管理也在逐步发展,在新的发展阶段过去形成的纳税信用管理方面的相关知识已经无法满足当下新的需求,给发挥纳税信用对税收遵从度和满意度的推动作用带来一定困难。本文以济南市税务局的纳税信用管理为切入点,通过数据统计分析和工作实践总结的方式,对济南市纳税信用管理的成效进行分析,研究济南市税务局纳税信用管理工作现状,通过开展问卷调查,收集纳税人对信用管理的看法及意见,总结提炼出我国纳税信用管理目前存在立法层级低且政策复杂、评价指标体系陈旧、信用信息共享效能低下、信用修复实效不明显等问题。通过探究问题形成的影响因素,从规范建设税收信用法律体系、优化评价体系和系统、深化数据协作共享水平和细化信用修复程序和应用效果等方面提出优化纳税信用管理的建议,对探索进一步完善纳税信用体系提出实践借鉴。
王亚男[8]（2021）在《非居民企业税收管理研究》文中研究说明随着经济全球化的发展,跨国活动的逐步增加,非居民税源的数量也随之不断增加。加上跨国投资以及国际贸易的发展、人员的流动,使得税收管辖权在国际上产生了许许多多的交叉。经过这些年的探索发展,非居民企业税收管理逐步走向正轨,但依然存在很大的提升空间。加强对非居民企业的有效管理,对于提升我国国际地位、维护我国税收主权和利益、防止税收流失具有十分重要的意义。本文通过对非居民企业税收管理现状的分析,深度挖掘出非居民企业税收管理实践工作中存在的问题,并对问题进行了原因剖析。同时结合对非居民企业税收管理典型案例的分析以及对国际优秀管理经验的借鉴,提出了针对非居民企业税收管理存在问题的相应对策,并用层次分析法和模糊综合评价方法对提出的关于完善非居民企业税收管理对策的可行性进行了分析和评价,证明提出对策的有效性为良,并且对五方面对策的有效性进行了排序,对于日后有针对性地完善非居民企业税收管理工作的侧重点给出了参考。本文根据论述需要,一共分为八个部分:第一部分为绪论,主要分析了选题的背景、研究意义和创新点等;第二部分对非居民企业税收管理的相关概念与理论进行了阐述;第三部分对非居民企业税收管理的现状和存在的问题进行了深度挖掘;第四部分对挖掘出的问题进行原因分析;第五部分通过两个典型案例佐证第四部分提出的有关问题;第六部分主要阐述西方国家对非居民企业税收管理实践的做法,提出了可借鉴的地方和经验启示;第七部分主要根据上述论述内容,对第三部分挖掘出的问题有针对性地提出完善非居民企业税收管理的对策;第八部分运用层次分析法和模糊综合评价法对第七部分提出的对策可行性进行定性和定量的分析,从而验证了本文提出的关于完善非居民企业税收管理对策的可行性为良,说明提出的关于完善非居民企业税收管理的对策有效,并对提出的五方面针对性的对策可行性的优良程度进行了排序,为日后更有针对性地完善非居民企业税收管理工作给出了参考和帮助,也为日后的非居民企业税收工作提供了努力的方向。
刘功轩[9]（2021）在《昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究》文中认为个人所得税作为居民感受最直接的税种,是政府调节收入分配的重要工具,在过去很长的一段时间里,我国的个人所得税制度相对落后,与之对应的税收征管能力也相对较弱。至2018年,国地税征管体制改革和个人所得税制度改革带来了全新的发展契机。新《个人所得税法》的颁布实施,实现了分类税制到混合税制的改变,增加了与居民日常生活息息相关的个人所得税专项附加扣除,更加符合税收相对公平的原则。同时国税、地税机构合并,意味着一套全新的、统一规范的税收征管体系即将形成。在制度改革的层面上,我国迈出了实质性的步伐,随着制度改革的落实,随之而来的各类实际征管问题,尤其是个人所得税全新征管体系的构建,将是未来一段时期首先要解决的难题。本文主要采用文献分析法、访谈分析、问卷调查等研究方法,以昆明市晋宁区为例,从税务机关基层征管日常实际出发,分析我国新《个人所得税法》实施以来征管实践中发现的问题和困难,寻求解决的方案。通过对我国和昆明市晋宁区个人所得税征管现状的分析,结合对税务人员和各类涉税人员的调查问卷分析,找出基层税务部门面对个人所得税征收管理的困境。使用纳税遵从理论、税收效率理论、税收风险管理理论,对于这些困境进行理论分析,找出难点和痛点,并结合目前的税收环境和国内的实践经验,提出具有针对性的意见建议。从税务征收管理系统的建设、提升税务部门获取涉税信息的能力、打造一支有专业素质的税务队伍、推动健康的税务代理行业等多方面出发,解决目前基层税务部门面临的实际征管困境,为改善我国对个人所得税的征收管理能力,提高个人所得税的管理能效提供一定的理论和现实指导。
杨晓丹[10]（2021）在《大数据背景下呼和浩特市纳税信用体系建设研究》文中认为纳税信用体系建设作为税收现代化建设征程的重要手段之一,可以更加提升放管服改革的质效,对于建设和完善社会信用体系也有着重要的作用,它既有利于加强税收征管,提升办税效率,又能对国家税收起到保障作用,形成依法诚信缴纳税款的约束体系。近几年,大数据时代带来的海量信息的获取与应用为提升纳税人诚信度并优化税收秩序提供了契机,随着2018年国地税征管体制改革的逐步开展和全面推行,纳税信用体系建设也面临一系列改革和问题。在新形势新要求下,各级税务部门要在大数据背景下进一步发展完善纳税信用体系建设,真正做到真心为纳税人服务,实现“为国聚财为民收税”,构建和谐诚信征纳生态环境。大数据背景为呼和浩特市纳税信用体系建设带来了新的机遇和新的挑战。当前呼和浩特市纳税信用体系建设还存在信息孤岛、纳税信用评价体系缺陷、纳税人对评价结果缺乏认同度、评价部门手段不够丰富以及奖励及惩戒机制不够成熟完善等问题。主要原因是诚信纳税建设滞后、各部门合作协调力度不足、纳税信用监督体系不健全、纳税信用道德氛围有待提升以及纳税遵从度受社会征信大环境影响等。针对上述问题,文章运用文献综述法、实地调查法等,以契约论等理论为指导,对呼和浩特市纳税信用体系建设提出了加强法律制度建设、加强工作谋划部署、加强信息化建设、加强失信惩戒力度、完善守信激励措施以及加强诚信宣传、完善监督措施等对策建议。
二、建立信用税收机制的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、建立信用税收机制的思考（论文提纲范文）
（1）“一带一路”倡议下中资银行国际化区位选择研究 ——基于SVM支持向量机模型（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 问题的提出 |
| 1.1.2 研究的背景 |
| 1.1.3 研究的现实意义与理论意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 主要创新与不足之处 |
| 1.3.1 主要创新 |
| 1.3.2 不足之处 |
| 第2章 银行国际化区位选择文献综述及经验借鉴 |
| 2.1 相关概念与文献综述 |
| 2.1.1 银行国际化概念及内涵 |
| 2.1.2 银行国际化区位选择问题国内外文献综述 |
| 2.1.3 “一带一路”下银行国际化区位选择文献综述 |
| 2.2 外资银行国际化区位选择实践经验借鉴 |
| 2.2.1 西班牙桑坦德银行国际化区位选择实践借鉴 |
| 2.2.2 美国花旗银行国际化区位选择实践借鉴 |
| 2.3 中资银行国际化区位选择实践经验借鉴 |
| 2.3.1 中国银行国际化区位选择实践借鉴 |
| 2.3.2 中国工商银行国际化区位选择实践借鉴 |
| 第3章 “一带一路”下中资银行国际化区位选择影响因素及合作现状 |
| 3.1 “一带一路”下中资银行国际化区位选择影响因素识别 |
| 3.1.1 宏观政治因素 |
| 3.1.2 贸易发展因素 |
| 3.1.3 投资发展因素 |
| 3.1.4 绿色金融因素 |
| 3.2 “一带一路”下中资银行国际化发展环境与现状 |
| 3.2.1 “一带一路”下的金融环境情况 |
| 3.2.2 中资银行支持“一带一路”建设情况 |
| 3.3 “一带一路”下中资银行国际化发展的优势与劣势 |
| 3.3.1 国际化发展的优势 |
| 3.3.2 国际化发展的劣势 |
| 第4章 “一带一路”下中资银行国际化合作评估体系构建 |
| 4.1 合作评估体系构建方法 |
| 4.1.1 合作评估体系构建的总体思路 |
| 4.1.2 数据指标总库选取的基本原则 |
| 4.1.3 最高关联度指标主成分分析 |
| 4.2 合作评估体系的指标内涵 |
| 4.2.1 政府管理指标 |
| 4.2.2 经济投资指标 |
| 4.2.3 金融发展指标 |
| 4.2.4 贸易水平指标 |
| 4.2.5 营商开放指标 |
| 4.3 合作评估体系SVM模型选择 |
| 4.3.1 线性SVM模型 |
| 4.3.2 非线性可分SVM模型 |
| 4.3.3 支持向量机SVM模型优势 |
| 第5章 评估体系SVM模型实证结果及差异化结论分析 |
| 5.1 合作评估体系呈现的SVM模型实验结果 |
| 5.1.1 综合角度SVM模型实验结果 |
| 5.1.2 引入时序角度的实验结果 |
| 5.1.3 引入地理角度的实验结果 |
| 5.2 基于比较优势理论的结论分析 |
| 5.2.1 沿线各国比较优势情况汇总 |
| 5.2.2 比较优势理论的差异化结论分析 |
| 5.3 基于国际生产折衷理论的结论分析 |
| 5.3.1 沿线各国文化维度情况汇总 |
| 5.3.2 文化维度的差异化结论分析 |
| 5.4 基于可持续发展角度的结论分析 |
| 5.4.1 社会责任视角的差异化结论分析 |
| 5.4.2 绿色金融视角的差异化结论分析 |
| 第6章 结论及相关建议 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间学术研究成果 |
| 致谢 |
（7）纳税信用管理问题研究 ——以济南市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文研究的背景、意义 |
| 1.1.1 论文研究的背景 |
| 1.1.2 论文研究的意义 |
| 1.2 目前国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 学位论文的思路与方法 |
| 1.4 论文特点和不足之处 |
| 第二章 基本概念和相关理论 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 纳税信用 |
| 2.1.2 纳税信用管理 |
| 2.1.3 纳税信用评价 |
| 2.2 论文研究相关理论 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 契约论 |
| 第三章 济南市税务局纳税信用管理现状 |
| 3.1 济南市税务局纳税信用管理采取的措施 |
| 3.1.1 建立评价制度和规范化流程 |
| 3.1.2 建立纳税信用结果应用机制 |
| 3.1.3 完善社会信用体系建设 |
| 3.2 济南市税务局纳税信用评价情况 |
| 3.2.1 济南市税务局纳税信用评价指标采集现状 |
| 3.2.2 济南市税务局纳税信用评价结果分析 |
| 3.3 济南市税务局纳税信用动态管理基本情况 |
| 3.3.1 济南市税务局纳税信用动态调整情况 |
| 3.3.2 济南市税务局纳税信用修复基本情况 |
| 第四章 纳税信用管理存在的问题和影响因素 |
| 4.1 问卷设计 |
| 4.1.1 问卷设计与发放 |
| 4.1.2 数据回收与整理 |
| 4.2 纳税信用管理存在的问题 |
| 4.2.1 信用立法层级低且规定复杂 |
| 4.2.2 评价体系无法满足市场需求 |
| 4.2.3 部门数据信息共享存在壁垒 |
| 4.2.4 信用修复规定公开程度不足 |
| 4.3 纳税信用管理问题影响因素分析 |
| 4.3.1 系统内部重视程度欠佳 |
| 4.3.2 评价指标更新机制欠缺 |
| 4.3.3 部门间协作机制不完善 |
| 4.3.4 信用修复政策规范待完善 |
| 第五章 优化纳税信用管理对策 |
| 5.1 完善纳税信用法律体系 |
| 5.1.1 提高税收信用立法层级 |
| 5.1.2 提高政策制定的确定性 |
| 5.1.3 完善纳税信用制度建设 |
| 5.2 优化信用评价体系和系统 |
| 5.2.1 建立指标体系动态调整机制 |
| 5.2.2 扩大纳税信用评价范围 |
| 5.2.3 增强信用系统运行建设 |
| 5.3 深化部门协作共享机制 |
| 5.3.1 拓展信用信息数据共享机制 |
| 5.3.2 强化联合奖惩措施落实机制 |
| 5.3.3 建立健全信用信息公开机制 |
| 5.4 细化信用修复程序和应用效果 |
| 5.4.1 规范信用修复程序条件 |
| 5.4.2 提升工作人员业务水平 |
| 5.4.3 扩大信用宣传辅导力度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 济南市纳税信用管理调查问卷 |
| 致谢 |
（8）非居民企业税收管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.实践意义 |
| (三)研究综述 |
| 1.国外研究综述 |
| 2.国内研究综述 |
| (四)研究思路与研究方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| (五)创新点与不足之处 |
| 1.创新点 |
| 2.不足之处 |
| 一、相关概念与理论 |
| (一)相关概念 |
| 1.非居民企业 |
| 2.税收协定 |
| 3.非居民企业股权转让 |
| (二)相关理论 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.税收风险理论 |
| 二、非居民企业税收管理现状及存在的问题 |
| (一)非居民企业税收管理现状 |
| (二)非居民企业税收管理存在的问题 |
| 1.非居民企业税收管理水平较低 |
| 2.非居民企业税收征管环境较差 |
| 3.征管方式落后 |
| 4.信息不对称 |
| 5.信息化程度较低 |
| 三、非居民企业税收管理存在问题的原因分析 |
| (一)非居民企业税收法律体系不健全 |
| (二)专业人才匮乏 |
| (三)税收政策宣传不到位 |
| (四)纳税遵从度欠缺 |
| (五)权利义务不对等 |
| (六)缺乏信息化的征管方式 |
| 四、非居民企业税收管理案例分析 |
| (一)税收协定管理案例分析 |
| 1.案例概况 |
| 2.案例分析 |
| 3.处理结果 |
| (二)非居民企业股权间接转让案例分析 |
| 1.案例概况 |
| 2.案例分析 |
| 3.处理结果 |
| 五、国际非居民企业税收管理经验借鉴 |
| (一)美国对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.制定法律法规 |
| 2.畅通税企沟通渠道 |
| 3.充分利用信息化技术 |
| (二)德国对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.从法律层面上推动各部门协作 |
| 2.充分利用民间组织的力量 |
| 3.充分利用税卡制度 |
| (三)西班牙对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.限制和国际避税港的往来 |
| 2.严格控制转让定价 |
| (四)经验与启示 |
| 1.积极从法律层面入手 |
| 2.积极推进信息化 |
| 3.积极搭建税企沟通渠道 |
| 六、完善非居民企业税收管理的对策 |
| (一)提高非居民企业税收管理水平 |
| 1.完善非居民企业税收法律法规 |
| 2.加大人才培养力度 |
| 3.提高对非居民企业税收管理重视程度 |
| (二)改善非居民企业税收征管环境 |
| 1.提高违法成本 |
| 2.完善纳税信用等级征管制度 |
| 3.提高失信惩戒力度 |
| 4.提高纳税人遵从度 |
| 5.加大非居民企业税收知识普及力度 |
| 6.提升纳税人法制意识 |
| (三)改进征管方式 |
| 1.改进现有传统管理方式 |
| 2.提高互联网经济新业态发展模式应对能力 |
| 3.分散管理权力 |
| 4.建立健全纳税服务评价体系 |
| (四)提高信息对称度 |
| 1.提高税务机关与纳税人之间的信息对称度 |
| 2.提高税务机关与其他部门之间的信息对称度 |
| 3.提高税务机关内部的信息对称度 |
| (五)提高信息化程度 |
| 1.提高数据信息应用程度 |
| 2.提升数据共享度 |
| 3.提高数据质量 |
| 4.完善第三方交换机制 |
| 5.提升数据分析技术 |
| 七、基于层次分析法的完善非居民企业税收管理对策模糊综合评价 |
| (一)实验方案及可行性分析 |
| (二)研究内容 |
| 1.完善非居民企业税收管理对策评价体系的构建 |
| 2.层次分析法确定评价指标的权重 |
| 3.建立模糊综合评价模型 |
| (三)评价结果 |
| 参考文献 |
| 附录 关于调查完善非居民企业税收管理对策可行性的调查问卷 |
| 致谢 |
（9）昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状和文献综述 |
| (一)国外研究现状和文献综述 |
| (二)国内研究现状和文献综述 |
| (三)国内外文献述评 |
| 三、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)访谈分析法 |
| (三)问卷调查法 |
| 四、可能的创新点及存在局限 |
| 第一章 相关概念及理论基础概述 |
| 第一节 个人所得税税收征管的相关概念 |
| 一、个人所得税税收征管的基本概念 |
| 二、代扣代缴和扣缴义务人 |
| 三、税率、扣除费用和税收优惠 |
| 四、自行申报和个人所得税汇算清缴 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、税收效率理论 |
| 三、税收风险管理理论 |
| 第二章 个人所得税征管现状分析 |
| 第一节 我国个人所得税征管现状分析 |
| 一、新个税所得税制度 |
| 二、我国个人所得税征管模式的演变和现状 |
| 三、个税所得税征管工具的现状 |
| 第二节 昆明市晋宁区个人所得税征管现状 |
| 一、昆明市晋宁区税务局个人所得税的征管模式 |
| 二、昆明市晋宁区个人所得税汇算清缴的现状 |
| 三、昆明市晋宁区个人所得税近年征管成效 |
| 第三章 昆明市晋宁区个人所得税征管中的困境 |
| 第一节 税制改革后凸显的困境 |
| 一、自然人纳税人管理困难且遵从度低 |
| 二、晋宁区税务人员信息化平均水平较低 |
| 三、纳税信用体系建设与奖惩机制的滞后 |
| 第二节 汇算清缴阶段凸显的困境 |
| 一、预扣预缴申报数据质量不高 |
| 二、跨省取得收入的汇算清缴管理的困境 |
| 三、税务稽查缺位导致的困境 |
| 第四章 昆明市晋宁区个人所得税征管困境成因分析 |
| 第一节 税制改革后凸显的困境成因分析 |
| 一、税法普及度低 |
| 二、税务干部队伍建设滞后 |
| 三、税收违法成本较低 |
| 第二节 汇算清缴阶段凸显的困境成因分析 |
| 一、涉税数据基础不牢固 |
| 二、多处取得收入和兼职情况复杂 |
| 三、税务代理行业未得到发展 |
| 第五章 解决昆明市晋宁区个人所得税征管困境的对策 |
| 第一节 提升税务干部队伍建设 |
| 一、优化选人用人制度 |
| 二、完善奖惩机制 |
| 三、强化业务培训制度 |
| 第二节 优化税收服务提升纳税人遵从度 |
| 一、优化纳税服务体系 |
| 二、推进建设自然人税务代理服务行业 |
| 第三节 加快新型个人所得税征管模式的建立 |
| 一、自然人纳税信用体系和奖惩机制的建设 |
| 二、优化高收入群体监控机制 |
| 第四节 推进信息化建设,升级征管工具 |
| 一、构建涉税信息共享平台 |
| 二、构建风险监控体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 个人所得税征管情况调查问卷(普通纳税人版) |
| 附录2 个人所得税征管情况调查问卷(财务人员版) |
| 致谢 |
（10）大数据背景下呼和浩特市纳税信用体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| (一)研究背景与研究意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究综述 |
| 1.关于纳税信用的研究综述 |
| 2.关于税收大数据的研究综述 |
| (三)概念界定与理论基础 |
| 1.概念界定 |
| 2.理论基础 |
| (四)研究内容与研究方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (五)创新之处与不足 |
| 1.可能的创新点 |
| 2.存在的不足之处 |
| 一、大数据背景下纳税信用体系建设概况 |
| (一)大数据为纳税管理带来的发展契机与挑战 |
| 1.海量涉税信息的产生与甄别使用 |
| 2.对税收征管进行实时动态监控 |
| 3.税收信息化平台的搭建和完善 |
| (二)纳税信用体系建设影响因素 |
| 1.纳税意识 |
| 2.法律法规 |
| 3.税收征管 |
| 4.纳税信用评定 |
| (三)纳税信用缺失的影响 |
| 1.征纳双方成本升高 |
| 2.国家税收收入流失 |
| 3.不利于社会信用体系建设 |
| (四)大数据背景下纳税信用体系建设的路径 |
| 1.明确标准,科学设定纳税评价指标 |
| 2.构筑平台,推动纳税信息共建共享 |
| 3.优化环境,强化全民诚信纳税意识 |
| 二、大数据背景下呼和浩特市纳税信用体系建设现状 |
| (一)呼和浩特市纳税信用信息采集平台及方式 |
| (二)呼和浩特市纳税信用等级评定情况 |
| (三)呼和浩特市纳税信用信息结果运用和服务情况 |
| (四)呼和浩特市纳税信用体系建设取得的成效 |
| 1.提升了税收征管质效 |
| 2.提高了纳税遵从度 |
| 3.密切了征纳关系 |
| 三、大数据背景下呼和浩特市纳税信用体系建设存在问题及原因分析 |
| (一)存在问题 |
| 1.信息孤岛问题 |
| 2.纳税信用评价体系存在缺陷 |
| 3.纳税人对评价结果缺乏认同度 |
| 4.评价部门手段不够丰富,奖励及惩戒机制不够成熟完善 |
| 5.纳税信用体系建设的外部环境不适宜 |
| (二)原因分析 |
| 1.诚信纳税建设滞后、立法不健全、层级不高 |
| 2.各部门合作协调力度不足 |
| 3.纳税信用监督体系不健全,还未形成全社会协同共治环境 |
| 4.纳税信用道德氛围有待提升 |
| 5.纳税遵从度受社会征信大环境影响 |
| 四、大数据背景下完善呼和浩特市纳税信用体系建设的对策建议 |
| (一)加强法律制度建设 |
| (二)加强工作谋划部署 |
| (三)加强信息化建设 |
| 1.加强大数据中心建设 |
| 2.多种方式破解“信息孤岛”难题 |
| 3.运用区块链技术提升纳税遵从度 |
| (四)加强失信惩戒力度,完善守信激励措施 |
| 1.对失信纳税人进行联合惩戒 |
| 2.为诚信纳税人提供便利服务 |
| (五)加强诚信宣传,完善监督措施 |
| 1.拓展移动新媒体宣传应用,健全信用信息网上公示机制 |
| 2.完善纳税信用评价指标,加强纳税信用等级结果运用 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、建立信用税收机制的思考（论文参考文献）
- [1]“一带一路”倡议下中资银行国际化区位选择研究 ——基于SVM支持向量机模型[D]. 张墨竹. 吉林大学, 2021(01)
- [2]马关县纳税信用管理优化研究[D]. 杨林. 云南财经大学, 2021
- [3]昭通市税务局税收征管机制优化研究[D]. 刘莎. 云南财经大学, 2021
- [4]B县自然人纳税信用体系优化研究[D]. 张秀丽. 哈尔滨工程大学, 2021
- [5]N县个人所得税征管问题研究[D]. 刘建刚. 云南财经大学, 2021
- [6]县域税收信用建设研究 ——以广饶县为例[D]. 王国青. 山东师范大学, 2021
- [7]纳税信用管理问题研究 ——以济南市税务局为例[D]. 王巧利. 山东大学, 2021
- [8]非居民企业税收管理研究[D]. 王亚男. 内蒙古大学, 2021(12)
- [9]昆明市晋宁区个人所得税征管困境和对策研究[D]. 刘功轩. 云南财经大学, 2021(09)
- [10]大数据背景下呼和浩特市纳税信用体系建设研究[D]. 杨晓丹. 内蒙古大学, 2021(12)