一、在医院管理中审计监督的内容和地位（论文文献综述）
谭玉霞[1]（2021）在《全面风险管理中的内部审计运用分析》文中研究指明在我国医疗事业深化改革的当下,医院财务管理工作内容发生了多层面变化,原本的财务管理模式亟待迭代创新。为了切实保障医院财务管理水平提升、避免潜在财务风险,必须要在医院当中积极贯彻全面风险管理观念,发挥出内部审计工作的价值,促进医院财务管理工作稳定发展,确保各项经营管理工作顺利实施。本文针对全面风险管理理论内涵以及医院实施内部审计运用的意义进行详细分析,探究出全面风险管理与内部审计的关系,提出医院全面风险管理中的内部审计运用存在的问题与优化对策。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
查静娟[3]（2020）在《新医改背景下H医院内部控制体系优化研究》文中提出随着社会经济的快速发展,人民生活水平的大幅度提高,医疗卫生行业受到的重视也愈发增强。在新医改这一背景下,医疗市场环境逐步开放,公立医院之间的竞争愈发激烈。医疗改革在很大程度上影响了公立医院的经济活动,使得其所面临的风险日益加剧,内部控制在公立医院经营管理活动中的重要性逐渐增强,受到了越来越多的关注。本文首先介绍了研究背景、目的和意义,简要概括了本文的研究内容及研究方法。第二部分是理论基础和文献综述,阐述了内部控制的相关理论,并对国内外医院内部控制的相关文献进行了回顾,为后续的案例分析提供了理论基础。第三部分介绍了H医院内部控制的现状,分析了H医院内部控制的关键问题。第四部分对医院内部控制体系进行优化设计,分别从组织层面和业务层面介绍了内部控制的关键点,以流程图的形式对H医院内部控制体系进行优化。第五部分,为保障H医院内部控制体系优化有效运行,提出了保障措施,指导医院内部控制有效运行。最后,根据案例带给我们的启发进行总结归纳。本文在理论上,可以拓展医院内部控制优化的制度框架,丰富公立医院内部控制优化的情景因素;在实践上,可以为医院的内控环境建设、业务管控及风险管控提供操作指导,并可为事业单位的健康可持续发展提供现实启示。
张楠[4]（2020）在《Xk公立医院预算业务内部控制研究》文中指出随着我国医疗卫生体制改革不断深入,医疗市场竞争日趋激烈,医院既要为民众提供医疗服务,又需要依靠自身经营来谋求发展,这就要求公立医院转变粗放的发展模式,不断完善管理体制和运行机制。在医院内部推行内部控制,对于成本控制,优化管理和长远发展都起到了重要作用。内部控制包括医院在运营的各项内容,对预算业务进行内控也是公立医院内部控制的一项重要业务,良好的预算业务内部控制可以推进预算管理的顺利进行。本文以XK公立医院预算业务内部控制建设为例,分析了其预算管理中存在的问题,从大体上看,该公立医院的预算管理制度基本与行政事业单位预算管理办法的相关要求相符,但是XK公立医院预算业务内部控制存在预算管理责任不明确、缺乏充分的预算执行和编制依据、预算分析指标和预算绩效评价制度不完善、预算考核环节形式主义等问题。立足于以上的问题,本文从预算编制、预算执行、预算调整、预算分析与考核出发,分别分析其中的风险点,提出XK公立医院要明确预算管理职责分工、科学分解预算指标、建立预算执行考评制度等建议。日后内控制度和规定的也会不断地修进和完善,本文提出的建议与措施也可能需要不断的优化调整。
徐吟萍[5]（2020）在《X公立医院绩效审计研究》文中研究指明我国的公立医院占主导地位,它们是为满足广大人民群众健康需要而由政府投资建成的,因而公立医院应具有服务性、非营利性和公益性的特征。其中公益性最为关键。医院绩效审计是在对医院资产、负债和损益的真实性、合法性进行审计的基础上,通过对医院生产经营业务和管理职能的审计监督,对其经济活动的合理性、经济性、效益性、环境性和公平性进行评估并提出改进工作的建议。它能够促进医院加强管理,充分发挥经营管理效能,提高医院经济效益,改善现有的医疗体系,缓解医患关系的紧张,有利于促进社会和谐。本文简要介绍了国内外研学者对绩效审计的相关研究后,针对X公立医院绩效审计工作做出了现状分析,认为该公立医院绩效审计工作存在以下问题:1.未体现公立医院特征,2.相关指标偏重于经济指标,3.指标体系过于简单,4.未进行审计的后续跟踪,5.未使用科学的评分方法;随后针对X公立医院原先拥有的绩效审计指标体系进行了原因分析,剖析现阶段该公立医院绩效审计存在的问题及不足,主要存在于以下几个方面:1.医院绩效审计未跟上医改政策变化,2.医院未统一建立绩效审计标准,3.审计人员局限于行政部门,4.未认识到后续审计跟踪的重要性,5.医疗行业的独特性;之后,以“5E”为原则,以实现医院公益性服务为目标,改进了原有的绩效审计评价指标体系,并将其应用于实际审计当中,并发现该院存在的问题。同时提出相应的保障措施来保证绩效审计评价指标体系在以后能够顺利的实施,即:1.构建有效实施的制度保障,2.建立有效的监督机构,3.完善科学实施的指标体系,4.建立绩效审计后续跟踪反馈机制,5.推动医院审计信息化建设。同时,本文存在一定不足:首先,因为能力有限,在参考资料时,许多外国学者的研究成果未得到深入理解,因此,对国外医院的绩效审计研究理解的也不够透彻,对于X公立医院的绩效审计能够借鉴的经验也十分有限;其次,由于范围的受限,在针对2019年绩效审计数据应用时,没有与该医院相同等级的医院进行比较,若能全面地对比两所相同处境的医院的绩效,那么就能够得出更加客观、合理的改进意见;第三,文章针对医院专业化管理工作的认识存在一定的局限,一些体现医疗服务水平和管理水平的指标未能纳入指标体系中,例如,更多考虑医院以后发展前景的指标、更细化考虑医院管理水平的指标等等。本文希望将建立的评价指标体系运用到市级三级甲等公立医院绩效审计当中,发挥审计监督和建议职能,为今后公立医院的绩效审计工作提供一定的借鉴,对推动医药卫生体制改革、规范公立医院运行管理起到一定的推动意义。
陈晓辉[6]（2020）在《内控视角下N医院收支预算管理缺陷的识别与优化》文中进行了进一步梳理随着医药卫生体制持续深化、市场经济的发展和越来越多的民营资本进入医疗卫生服务领域,加强对医院的科学管理,在保持公益性的前提下提升医疗服务质量和效益成为公立医院的转型任务,新医改对医院的预算管理提出了更高的要求,所有收支都要纳入部门预算。内控视角下加强收支预算管理,不仅可以规范医院收支运行,强化预算约束,增强收支预算执行的时效性和均衡性,提高资金使用效益,还能降低医院收支预算管理的风险,完善医院内部控制,提升医院的经济效益和社会效益。本文以内控理论、协同理论,激励理论为指导,基于N公立医院的收支预算现状分析,结合调查问卷和访谈,指出医院目前存在员工收支预算管理意识淡薄、组织体系不健全、信息化程度不够、收支预算编制缺乏科学性、预算管控不到位等问题,并从事前预算编制基础,事中预算执行控制,事后预算分析考核三个层面分析医院收支预算管理缺陷的诱因。对于目前的收支预算管理缺陷,N公立医院要提高全院员工收支预算管理意识,培养和储备预算专业人才,制定完善的收支预算管理制度,完善风险评估机制,增加内审部门对预算进行监督,设置收支预算专职机构。医院需打造先进高效的信息化平台,提高收支预算管理的执行效率和控制力度,将收支预算管理系统与医院的HIS系统、物流系统联系起来,形成多维度、全覆盖的部门数据共享系统,提高工作效率,为协同管理预算提供先行条件。医院要加强部门合作,创造收支预算协同化管理环境,对收支预算进行协同编制、协同监控、协同预警和协同考核。同时,医院要优化收支预算编制工作,改变收入预算编制主体,优化收支预算编制方法,加强对收支预算的管控和分析,灵活运用预算调整,完善收支预算绩效评价体系,形成事前事中事后绩效管理闭环系统,各个考核部门协同配合,对员工实施合理的激励政策。
陶思羽[7]（2020）在《公立医院内部医保精细化管理模式研究》文中指出【目的】本研究的目的是在研判公立医院内部医保精细化管理形势环境和搭建其管理模式理论框架的基础上,围绕管理模式的关键组件分析公立医院内部医保管理运行现状,建立一套公立医院内部医保精细化管理模式评价模型,为选取典型案例研究进行效果检验提供依据;探究公立医院内部医保精细化管理模式对医保方、医院方、医务人员方、患方四类核心利益相关者的影响,实证评估公立医院内部开展精细化管理模式的成效;分析公立医院内部医保精细化管理模式建设中存在的问题,提出优化策略。【方法】1、文献计量分析法通过对国内外相关文献和灰色文献的共词分析、聚类分析和可视化分析等界定公立医院内部医保精细化管理模式内涵,搭建本研究理论分析平台和框架。2、实证研究法（1）典型案例研究法。根据文献研究、专家咨询和现场调研,选取28家来自灰色文献的医保精细化管理典型医院和17家来自广东省广州市、福建省三明市、湖北省武汉市、枝江市、荆门市和四川省南充市现场调研的开展医保精细化管理的公立医院,收集医院医保精细化管理实践的相关制度文件、精细化管理措施、医保运行数据、智能审核数据、患者费用、医保管理资源配置等资料进行案例研究。（2）问卷调查法。问卷调查75名医保科工作人员和1242名医务人员关于医保精细化管理模式感知、工作满意度等情况。（3）关键知情人访谈。通过文献研究、选题小组讨论、专家咨询等确定访谈提纲,访谈了来自17家公立医院的高层管理人员、医保科及相关职能科室的科主任和医保联络员共56人,内容涵盖医院医保精细化管理模式建设、对医保精细化管理的认识、管理成效、现存的问题及建议等。3、专家咨询法邀请对医院医保管理研究有丰富经验的学者、医保部门、卫生行政部门及医院领导共30人召开专家咨询会,对公立医院医保精细化管理模式相关因素进行筛选和采集评分数据。4、分析方法利用文献计量分析、内容分析法等构建研究理论框架,界定医院医保精细化管理模式内涵。基于扎根理论的多案例分析法、深度访谈、问卷调查和结果分析管理运行现状。基于多准则模糊评价法构建公立医院医保精细化管理模式评价模型,通过典型样本的纵向比较和典型样本与对照组的横向比较,论证公立医院医保精细化管理实施效果。【结果】1、界定了公立医院内部医保精细化管理模式的内涵是一种在精细化管理理念指导下建构起来,由符合新形势的医保管理职能定位、组织结构、医保管理流程、医保管理制度、医保管理工具组成的,具有稳定的内部结构和良好的运行机制的公立医院内部医保管理系统,以高标准、高效果和高质量的实现医保精细化管理目标;并构建了内涵关键管理要素和逻辑关系的管理模式理论框架。2、梳理了公立医院内部医保精细化管理的运行现状,发现全国各地已有公立医院开展了一定的医保精细化管理实践探索,其中各院在组织结构、流程改造、管理制度建设、精细化管理工具应用等方面的实践探索为本模型评价和模式优化等奠定基础。但是各自重点和方向不一,未建立起系统的院内医保精细化管理模式。3、构建了一套公立医院医保精细化管理模式评价模型,说明了对于公立医院内部医保精细化管理模式而言管理理念、管理目标和管理人员可以看做是动因因素（R1=0.963;R4=0.502;R2=0.418）;组织构架、管理流程、管理制度、管理工具和运行机制可以看做是医院医保精细化管理模式的结果因素（R5=-0.823;R3=-0.532;R7=0.207;R8=0.198;R6=0.124）;从因素的中心度来说,管理理论、管理目标和管理人员是医院医保精细化管理模式中的三个至关重要的因素（P4=24.039;P1=23.443;P2=22.619）。4、模型评价表明开展医保精细化管理,医院的医保基金风险发生概率和医保基金实际扣减金额从2015年1月到2019年7月的整体变化呈下降趋势,风险概率从30%下降至7%,医保基金实际扣减金额从2015年月度平均的186.71万元下降至2018年的77.11万元;医院DRGs组数从580组增长至689组,DRGs病组权重大于1的病例数持续上升、权重小于0.5的病例数下降,CMI值从0.83增长至0.99,时间消耗指数从1.1下降至0.94,费用消耗指数从1.05下降至0.87,低风险死亡率从0.31%下降至0.1%;院内的医保精细化管理对提高医务人员认识、满意度、行为规范有一定的积极影响（P<0.05）;有利于提高患者收益水平和就医满意度（P<0.05）。【结论】1、公立医院内部医保精细化管理模式的内涵是公立医院内部医保精细化管理模式的内涵,是指一种在精细化管理理念指导下建构起来,由符合新形势的医保管理职能定位、组织结构、医保管理流程、医保管理制度、医保管理工具组成的,具有稳定的内部结构和良好的运行机制的公立医院内部医保管理系统,以高标准、高效果和高质量的实现医保精细化管理目标。2、公立医院医保管理面对复杂的新形势,院内医保管理需要明确作为医、保、患三方的沟通纽带,医保基金的守护者和医院发展的指挥棒的功能定位,建立精细化管理模式,才能更好的扬长避短、应对新形势的机遇与挑战。3、目前我国已有医院开展医保精细化管理实践探索,为建立起系统的院内医保精细化管理模式及测量评价奠定了基础。4、在构建的公立医院医保精细化管理模式评价工具及模式因素关系模型中,医保精细化管理理念、管理目标和管理人员可以看做是动因因素,其中管理理念因素对其他因素的影响最大,其次是管理人员、管理目标;组织构架、管理流程、管理制度、管理工具和运行机制可以看做是结果因素,其中管理流程因素受其他因素的影响最大,其次是组织架构、管理工具;从因素的中心度来说,管理理论、管理目标和管理人员是医院医保精细化管理模式中的三个至关重要的因素。5、医保精细化管理模式能促进医院医保基金风险防控,但目前在医保政策制度的灵活性和适应性方面还需要进一步加强;医保精细化管理模式能促进医院学科能力发展;医保精细化管理能进一步规范医生行为,但还需要进一步改革运行机制以赢得医生认可和提高满意度;医保精细化管理模式能进一步保障患者权益,减轻患者疾病经济负担。6、当前公立医院内部医保精细化管理模式的构建中还存在忽视精细化管理理念、模式设计的系统性不完整、管理策略与公立医院社会目标和内部发展目标不一致、组织构架和部门沟通协调需进一步优化、缺乏全流程精细化管理等问题。【创新与不足】1、创新之处研究视角的创新:本研究从管理模式构建和优化的角度出发,关注公立医院内部医保管理在形势复杂、机会与挑战并存的环境之下应满足实践需要和科学理论支持的管理模式发展。从精细化管理模式的关键组件的角度提出公立医院内部医保精细化管理模式优化策略。研究思路的创新:本文以精细化管理理论、激励相容理论、内部控制理论、利益相关者理论和现代组织理论等经典理论为依据,在内涵界定的基础上构建公立医院内部医保精细化管理模式理论框架,为开展实证研究提供理论依据,同时为研究内容和方法的确定提供了支撑。方法学的创新:本研究利用文献计量、文本分析法和质性研究法等分析专家咨询、关键知情人访谈结果,科学界定医保精细化管理模式内涵、搭建理论框架、总结运行现状和科学发现实践中的问题。利用定量和定性相结合的方法搭建评价模型和管理成效分析。应用性的创新:本研究梳理和分析了目前公立医院内部医保管理模式实践情况,构建了适应新形势的公立医院内部医保管理新模式,为我国公立医院构建内部医保精细化管理模式提供了指导。2、不足之处在实证数据的收集方面,受各地不同医保政策、支付方式、地方财政实际水平的影响,各院所执行的医保政策、面对的医保防控风险和配套的信息化水平、信息系统存在差异,导致部分医院的比较存在差异。在研究的资料内容方面,所进行的医保数据量化分析基于可识别的风险,有些隐藏于深处的“隐形”风险无法识别并纳入分析。作为本研究分析证据的问卷调查和现场访谈是一种主观感知和判断,数据的客观性可能存在一定局限。另外,受新型冠状病毒肺炎（COVID-19）疫情影响,本研究在公立医院实地调研的样本范围和现场调研内容受到影响,虽然研究已通过大数据进行规避,但希望待疫情结束后通过继续调研提高研究结果的代表性和全面性。
邵继红[8]（2020）在《基于COSO-ERM的云南省A公立医院风险管理研究》文中进行了进一步梳理我国公立医院在医疗卫生机构中占主体地位,经过几十年的改革发展,在保障人民卫生健康、保障和改善民生发挥了巨大作用,但在满足人民群众日益增长的医疗服务需求中,也面临一系列的问题和挑战,公立医院日益成为看病难、看病贵的矛盾聚集点。我国新的一轮公立医院改革正在实施,公立医院在新的发展时期除了需要加强医疗服务质量和流程管理,推进多元化办医格局和满足市场配置资源的基本要求外,在建设我国现代化医院的进程中,风险管理显得日益重要。医院是现代社会组织中最复杂的组织之一,医院所面临的的风险具有不确定性。2020年初,影响全国乃至全球的新型冠状肺炎病毒,再一次让医院成为社会的焦点,在对肺炎疫情防控的过程中,进一步地让国家和社会意识到,不断建设和完善医院的管理运行,决策监督和风险管理等方面具有重要的意义和价值。在全球角度看,医院风险管理早已发展一门专业,在我国,尽管风险管理研究成果丰富,但是对占我国医院主体的公立医院的风险管理研究比较匮乏。本文的研究思路是在研究2017年COSO委员会发布的COSO-ERM框架的基础上,结合相关文献的梳理,应用问卷调查和实地调研等方法对云南省公立医院及A医院存在的主要风险进行研究分析。进而研究A医院风险管理存在的问题及原因,分析概况A医院存在五个主要风险管理问题的研究结论:内部环境不完善、风险管理体系缺乏、信息与沟通不畅、监控流于形式和内控制度不完善。最后提出对A医院的风险管理优化对策。本文针对A医院的风险管理存在的问题结合我国公立医院的特征和A医院的实际情况,提出了基于COSO-ERM的A医院风险管理的优化体系,具体包括治理和文化;绩效;信息、沟通和报告;审阅和修订四个方面。本文期望通过研究A医院风险管理存在的问题,以提升A医院风险管理能力,并填补目前对公立医院风险管理研究缺少从COSO-ERM视角的研究空白,丰富现有的风险管理体系研究。
章媛涓[9]（2020）在《石岩医院内部控制存在的问题及对策研究》文中进行了进一步梳理自2009年起,新一轮医药卫生体制改革在全国正式启动,改革目的旨在推动社会力量办医,打造多元化的办医体系,在医疗服务行业中,引导、鼓励并支持社会资本进入医疗体系,形成不同所有制医疗卫生机构之间相互合作和有序竞争的格局。在我国医疗卫生机构中,民营医院是重要的组成部分,在医疗事业的发展中做出了巨大贡献。随着医改的不断深入,民营医院获得了前所未有的黄金发展期,但因受医疗服务能力、社会认可度、医院整体规模、人才队伍建设、科学管理水平等因素限制,在内部控制建设方面普遍存在以下一些问题:控制环境能力弱,领导与员工对内部控制认识欠缺;风险评估机制不健全,没有形成完整的风险评估体系;控制流程不规范,没有完整的、程序化的操作流程;信息建设滞后,信息系统不健全;沟通渠道不顺畅,横向与纵向信息沟通存在问题;审计部门监督乏力等等。因此,需要对我国民营医院内部控制进行全面的诊断,找出内部控制存在的问题,根据问题进行针对性地完善、升级、改进,进而促进民营医院的高效、健康发展。本文从内部控制国内外研究现状中得到启发,通过查阅文献、检索网站等文献研究方法对民营医院、内部控制、企业内部控制、医院内部控制等相关概念及理论基础进行系统化研究,以杭州萧山石岩医院（以下简称:石岩医院）这一企业化经营的营利性民营医院内部控制为案例,通过全面了解石岩医院的基本概况、财务管理、资产管理以及内部控制现状,针对性地从内部控制五要素为石岩医院设计了问卷调查,通过问卷的下发、回收、统计、分析,全方位地呈现石岩医院内部控制存在的问题,并进行成因分析,进而从三大方面九个维度提出改进石岩医院内部控制的应对措施,致力于完善石岩医院内部控制流程,防范经营风险,降低运行成本,提高盈利能力,提升社会影响力,做大做强,成为浙江民营医院的行业翘楚。同时,基于目前国内对民营医院内部控制案例研究相对较少,希望通过此次研究,推动民营医院这一医疗卫生事业重要组成成分的自我革新和快速发展,提升综合竞争能力,为实现健康中国做出贡献。
李奕林[10]（2020）在《L市公立医院固定资产内部管理研究》文中提出公立医院在我国是一个庞大且复杂的机构体系,是我国事业单位中的重要组成部分,承担了向人们群众提供必需的医疗服务的重要作用。公立医院是公益性事业单位,不以盈利为目的,是向居民提供基本医疗服务的主要场所。在深化医药卫生体制改革的大环境下,建立健全医院内部管理体系,有效利用医院资源降低成本,提升医院运营效率,积极转变管理理念,充分借鉴国外公立医院管理模式和现代企业管理中的先进思想,加强内部管理,才能适应新时代下公立医院改革的需要,实现公立医院的战略发展目标。本文选择了在L市公立医院资产中固定资产的管理问题作为研究对象:怎样才能用好、管好公立医院大规模的资产及利用效率,使其发挥最大社会效益,以公立医院固定资产的本质作为探源为始。首先,分析了公立医院固定资产管理的现实意义和管理内容;其次,从作为国有资产的角度、满足社会公共需求的角度、满足公立医院发展所需的角度,系统地分析并讨论公立医院固定资产管理的目标定位;最后,结合公立医院固定资产的管理实践,着重对公立医院固定资产日常管理等工作的实施、法律体系的建立、评估系统的监督、绩效考评体系的评价等问题展开相关研究。在如何扎实做好日常本源工作,科学构建公立医院固定资产管理的组织体系、法律体系、监督评估体系、考核评价体系,以及公立医院中固定资产的改革大方向等方面提出了一些新思绪和实践想法。通过研究L市公立医院现阶段的固定资产管理情况,总结国外其他城市公立医院的成功经验,为L市公立医院固定资产管理优化管理提出一定的建议。从公立医院固定资产内部管理普遍存在的问题入手,探究其他类型一致的医院存在的相似问题。在充分考虑实际运营情况的前提下,深刻分析国外发达国家先进经验和管理经验,制定处理措施,打造完善的公立医院固定资产内部管理体系,同时深入落实医改措施,从经济意义上进行管理,强调采购成本和效益对比,更追求社会效益与医院自身经济效益的统一;从公立医院固定资产采购出发,引导管理人员在医院的构建、分配、使用、消耗直至资产报废处理等诸多过程中,对计划、组织、协调、决策和监督等各个具体运转节进行内部管理。可见,加强L市公立医院固定资产的内部管理,才能为医疗、科研等工作及医院的平稳发展奠定良好的物质基础,为医学人才提供必备的条件。本文所研究的公立医院是L市三甲公立医院。
二、在医院管理中审计监督的内容和地位（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、在医院管理中审计监督的内容和地位（论文提纲范文）
（1）全面风险管理中的内部审计运用分析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、全面风险管理理论内涵概述 |
| 二、医院实施内部审计运用的意义 |
| (一)有利于实现医院经营发展目标 |
| (二)有利于促进医院标准化发展 |
| 三、全面风险管理与内部审计的关系 |
| (一)全面风险管理主导内部审计工作变化 |
| (二)全面风险管理与内部审计都服务于医院发展 |
| 四、医院全面风险管理中的内部审计运用存在的问题 |
| (一)医院风险管理意识薄弱 |
| (二)医院内部审计管理机制缺失 |
| (三)医院内部审计工作方法迟滞 |
| 五、医院全面风险管理中的内部审计运用优化策略 |
| (一)全面提升医院内部审计意识 |
| (二)建立健全医院内部审计制度 |
| (三)创新内部审计管理方法 |
| 结语 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）新医改背景下H医院内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 第二章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 内部控制理论 |
| 2.1.2 价值管理理论 |
| 2.1.3 组织管理理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国内文献综述 |
| 2.2.2 国外文献综述 |
| 2.2.3 文献述评 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 H医院内部控制的现状与关键问题分析 |
| 3.1 H医院业务简介 |
| 3.2 H医院现有内部控制的建设背景和管理特征 |
| 3.2.1 建设背景 |
| 3.2.2 管理特征 |
| 3.3 H医院内部控制的建设现状分析 |
| 3.4 H医院内部控制的关键问题分析 |
| 3.4.1 H医院内部控制环境要素问题分析 |
| 3.4.2 H医院内部控制业务层面问题分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 新医改背景下H医院内部控制体系的优化策略 |
| 4.1 组织层面内部控制优化设计 |
| 4.1.1 完善组织机构的架设,完善岗位责任制 |
| 4.1.2 完善信息系统建设,健全医院管理体系 |
| 4.2 业务层面内部控制优化设计 |
| 4.2.1 合理制定医院预算 |
| 4.2.2 收支业务制度完善 |
| 4.2.3 固定资产管理流程规范 |
| 4.2.4 建立科学规范的采购流程 |
| 4.2.5 构建完善的合同控制体系 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 新医改背景下H医院内控体系优化的管理保障 |
| 5.1 构建内控的医院文化体系 |
| 5.2 组建医院内部控制管理团队 |
| 5.2.1 改善医院内部控制环境 |
| 5.2.2 健全内部控制制度 |
| 5.2.3 提高人员专业能力 |
| 5.3 优化医院内控体系流程 |
| 5.3.1 内部控制的执行与检查 |
| 5.3.2 内部控制的风险评估 |
| 5.4 健全内部控制考核与监督机制 |
| 5.4.1 完善内部控制考核机制 |
| 5.4.2 健全内部控制监督机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）Xk公立医院预算业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究成果 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架结构 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 |
| 2.1.2 全面预算管理的涵义与目的 |
| 2.1.3 公立医院的涵义 |
| 2.1.4 公立医院预算业务内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 全面预算管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 第三章 XK医院预算业务内部控制的实现现状 |
| 3.1 XK医院简介 |
| 3.1.1 XK医院基本概况 |
| 3.1.2 组织结构图 |
| 3.1.3 XK医院预算管理基本业务流程 |
| 3.2 XK医院预算业务内部控制的现行实施状态 |
| 3.2.1 XK医院内部控制环境及特征 |
| 3.2.2 XK医院的预算管理组织现状 |
| 3.2.3 XK医院的预算编制及执行现状 |
| 3.2.4 XK医院的预算考评现状 |
| 第四章 XK医院预算业务内部控制存在的问题及分析 |
| 4.1 XK医院预算业务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 预算编制业务科室参与度低 |
| 4.1.2 财务人员预算编制与实际工作结合不足 |
| 4.1.3 未设相关人员监督考核 |
| 4.1.4 预算指标分解不合理 |
| 4.1.5 缺乏对预算执行情况的分析 |
| 4.1.6 信息沟通能力弱 |
| 4.2 XK医院预算业务内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 预算管理责任不明确,编制不全面 |
| 4.2.2 缺乏充分的预算编制依据 |
| 4.2.3 预算考评机制不健全 |
| 4.2.4 不合理运用预算指标分解 |
| 4.2.5 预算考核环节流于形式 |
| 第五章 XK医院预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.1 单位层面上预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.1.1 明确预算管理职责分工 |
| 5.1.2 建立预算管理组织体系 |
| 5.1.3 加强全员对预算管理重要性的认识 |
| 5.2 业务层面预算业务内部控制的优化措施 |
| 5.2.1 严格界定预算编制范围和内容 |
| 5.2.2 合理确定预算编制依据 |
| 5.2.3 科学分解预算指标 |
| 5.2.4 优化预算执行与控制体系 |
| 5.2.5 优化预算分析与考核体系 |
| 5.2.6 信息化管理体系优化 |
| 第六章 XK医院优化后预算业务内部控制的保障措施 |
| 6.1 业务层面的保障措施 |
| 6.1.1 建立完善预算执行责任制度 |
| 6.1.2 建立财政拨款结转结余资金控制机制 |
| 6.2 单位层面的保障措施 |
| 6.2.1 建立健全预算管理制度和流程 |
| 6.2.2 战略支持 |
| 6.2.3 人力资源支持 |
| 6.2.4 医院文化支持 |
| 6.2.5 培训与宣传 |
| 6.2.6 建立预算绩效管理机制 |
| 6.2.7 进一步提高信息化管理水平 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）X公立医院绩效审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 .论文的创新点 |
| 第二章 公立医院绩效审计相关理论 |
| 2.1 公立医院绩效审计概念及相关内容 |
| 2.1.1 公立医院的含义及相关政策 |
| 2.1.2 公立医院绩效审计的基本含义及基本特征 |
| 2.1.3 公立医院绩效审计的目标 |
| 2.1.4 公立医院绩效审计的程序 |
| 2.1.5 公立医院绩效审计的方法 |
| 2.2 公立医院绩效审计概述 |
| 2.2.1 “3E”的含义 |
| 2.2.2 公立医院“3E”绩效审计体系 |
| 2.2.3 “5E”的含义及特征 |
| 2.2.4 公立医院“5E”审计的原则 |
| 2.2.5 公立医院“3E”及“5E”体系的对比 |
| 第三章 X公立医院绩效审计基本情况及其分析 |
| 3.1 X公立医院的基本情况 |
| 3.2 X公立医院绩效审计的基本情况 |
| 3.2.1 X公立医院绩效审计的目标 |
| 3.2.2 X公立医院绩效审计的程序 |
| 3.2.3 X公立医院绩效审计指标体系 |
| 3.3 X公立医院绩效审计的问题 |
| 3.3.1 未体现公立医院特征 |
| 3.3.2 相关指标偏重于经济指标 |
| 3.3.3 指标体系过于简单 |
| 3.3.4 未进行审计的后续跟踪 |
| 3.3.5 未使用科学的评分方法 |
| 3.4 X公立医院绩效审计存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 医院绩效审计未跟上医改政策变化 |
| 3.4.2 医院未统一建立绩效审计标准 |
| 3.4.3 审计人员局限于行政部门 |
| 3.4.4 未认识到后续审计跟踪的重要性 |
| 3.4.5 医疗行业的独特性 |
| 第四章 基于“5E”的X公立医院绩效审计体系构建 |
| 4.1 建立完善的医院绩效审计程序 |
| 4.1.1 绩效审计准备阶段 |
| 4.1.2 绩效审计计划阶段 |
| 4.1.3 绩效审计实施阶段 |
| 4.1.4 绩效审计报告阶段 |
| 4.2 提供有效的医院绩效审计指标权重及审计方法 |
| 4.2.1 权重设置 |
| 4.2.2 方法选取 |
| 4.3 选取科学的医院绩效审计指标 |
| 4.3.1 指标的选取 |
| 4.3.2 各项指标说明 |
| 4.4 权衡医院绩效审计体系指标权重 |
| 4.4.1 构建体系的层次模型 |
| 4.4.2 构造矩阵并确定指标权重 |
| 4.5 指标体系的最终确立 |
| 第五章 基于“5E”的X医院绩效审计体系应用 |
| 5.1 指标体系的具体应用 |
| 5.2 基于“5E”的X医院绩效审计的相关建议 |
| 5.2.1 构建有效实施的制度保障 |
| 5.2.2 建立有效的监督机构 |
| 5.2.3 完善科学实施的指标体系 |
| 5.2.4 建立绩效审计后续跟踪反馈机制 |
| 5.2.5 推动医院审计信息化建设 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）内控视角下N医院收支预算管理缺陷的识别与优化（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国外研究文献综述 |
| 1.2.1 医院预算管理研究 |
| 1.2.2 医院内部控制研究 |
| 1.3 国内研究文献综述 |
| 1.3.1 公立医院预算管理研究 |
| 1.3.2 公立医院内部控制研究 |
| 1.3.3 公立医院预算业务与内部控制研究 |
| 1.4 文献述评 |
| 1.5 研究内容及技术路线 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 1.6 研究方法及可能的创新点 |
| 1.6.1 研究方法 |
| 1.6.2 创新之处 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 医院收支预算管理界定 |
| 2.2 医院预算管理的内容 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 内控理论 |
| 2.3.2 协同理论 |
| 2.3.3 激励理论 |
| 3 N公立医院及其收支预算管理情况 |
| 3.1 N公立医院概况 |
| 3.2 N公立医院预算管理现状 |
| 3.2.1 N公立医院预算管理的制度建设 |
| 3.2.2 N公立医院预算管理组织架构 |
| 3.3 N公立医院收支预算管理流程 |
| 3.3.1 N公立医院收入预算的编制和审批 |
| 3.3.2 N公立医院支出预算的编制 |
| 3.3.3 N公立医院支出预算的申报与审批 |
| 3.3.4 N公立医院收支预算的执行与调控 |
| 3.3.5 N公立医院收支预算的分析与考核 |
| 3.4 调查问卷的发放与回收 |
| 4 N公立医院收支预算管理缺陷的识别 |
| 4.1 医院员工缺乏收支预算管理意识 |
| 4.2 风险评估和内部监督机制不健全 |
| 4.3 收支预算管理的信息化程度不够 |
| 4.4 收支预算业务编制的问题 |
| 4.4.1 收入预算的编制方法单一 |
| 4.4.2 收入预算的编制主体不恰当 |
| 4.4.3 支出预算的编制方法不科学 |
| 4.5 支出预算执行控制缺乏有效措施 |
| 4.6 预算执行结果缺乏深度分析,收支预算绩效评价体系不完善 |
| 4.7 收支预算管理责任落实不到位 |
| 5 N公立医院收支预算管理缺陷的诱因分析 |
| 5.1 事前预算编制基础不扎实 |
| 5.1.1 员工尚未树立正确的收支预算管理理念 |
| 5.1.2 收支预算管理相关制度不健全 |
| 5.1.3 收支预算编制缺乏科学性 |
| 5.2 事中预算执行控制不到位,信息化水平较低 |
| 5.3 事后预算分析不到位,绩效考评体系不完善 |
| 6 N公立医院收支预算管理缺陷的优化措施 |
| 6.1 持续构建收支预算管理环境 |
| 6.1.1 完善收支预算制度体系 |
| 6.1.2 树立员工正确的收支预算管理理念 |
| 6.1.3 储备与培养专业收支预算人员 |
| 6.2 增加预算内审部门监督收支预算 |
| 6.3 健全预算业务风险评估机制,提高风险防控能力 |
| 6.4 加强收支预算业务信息化建设,促进信息共享 |
| 6.5 创造收支预算协同化管理环境,设置专门的预算管理机构 |
| 6.6 优化收支预算编制 |
| 6.6.1 合理安排收支编制工作 |
| 6.6.2 多种预算编制方法相结合 |
| 6.7 强化收支预算的执行与控制 |
| 6.7.1 加大收支预算执行控制的力度 |
| 6.7.2 灵活运用预算调整 |
| 6.7.3 加强收支预算分析 |
| 6.8 完善收支预算绩效考核体系,合理进行预算激励 |
| 6.8.1 明确收支预算绩效考核部门职责 |
| 6.8.2 构建绩效考核闭环系统,合理设置考核指标 |
| 6.8.3 实施合理的收支预算绩效激励 |
| 7 研究结论及局限性 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限性 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（7）公立医院内部医保精细化管理模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及发展动态分析 |
| 1.2.1 医院医保管理研究的文献计量分析 |
| 1.2.2 国内外研究现状及动态分析 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究假设 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 1.4 资料来源与方法 |
| 1.4.1 资料来源 |
| 1.4.2 资料分析方法 |
| 1.4.3 质量控制方法 |
| 1.4.4 研究使用软件 |
| 1.5 研究逻辑框架 |
| 1.5.1 技术路线图 |
| 1.5.2 结构安排 |
| 2 公立医院内部医保精细化管理模式的理论框架构建 |
| 2.1 公立医院内部医保精细化管理的发展及环境判断 |
| 2.1.1 医院医保管理的发展 |
| 2.1.2 基于SWOT-PEST模型的公立医院医保精细化管理的形势判断 |
| 2.2 公立医院医保精细化管理活动中的利益相关者及激励相容问题 |
| 2.2.1 利益相关者分析 |
| 2.2.2 公立医院医保管理所面临的激励相容问题 |
| 2.3 公立医院医保精细化管理的相关理论基础 |
| 2.3.1 精细化管理理论 |
| 2.3.2 激励相容理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 2.3.4 行为科学理论 |
| 2.3.5 现代组织理论 |
| 2.4 公立医院内部医保精细化管理模式的内涵界定 |
| 2.4.1 公立医院的概念 |
| 2.4.2 医保管理的概念 |
| 2.4.3 管理模式的内涵 |
| 2.4.4 精细化管理的内涵 |
| 2.4.5 公立医院内部医保精细化管理模式的内涵界定 |
| 2.5 公立医院内部医保精细化管理模式理论框架构建 |
| 2.6 本章小结 |
| 3 基于典型案例的公立医院内部医保精细化管理运行状况实证研究 |
| 3.1 资料来源与方法 |
| 3.1.1 资料来源 |
| 3.1.2 研究方法 |
| 3.2 样本医院分布及医院属性基本情况分析 |
| 3.2.1 样本医院分布及医院属性基本情况分析 |
| 3.2.2 样本医院属性基本情况分析 |
| 3.3 样本医院开展医保精细化管理的组织构架分析 |
| 3.3.1 管理层次与组织结构分析 |
| 3.3.2 部门划分及部门联动机制分析 |
| 3.3.3 职位设置与职权责划分分析 |
| 3.4 样本医院医保精细化管理流程改造分析 |
| 3.5 院内医保精细化管理制度建设及实施情况 |
| 3.6 样本医院开展医保精细化管理的管理工具分析 |
| 3.7 样本医院开展医保精细化管理的运行机制建设分析 |
| 3.8 公立医院内部主要医保管理者的管理理念及影响因素研究 |
| 3.8.1 研究对象的基本情况分析 |
| 3.8.2 主要医保管理者的医保管理理念及认知的定量分析 |
| 3.8.3 主要医院医保管理者医保精细化管理理念的质性分析 |
| 3.9 医院医保管理队伍服务能力分析 |
| 3.9.1 医保科人力资源配置基本情况分析 |
| 3.9.2 医保科办公基本设施配置情况分析 |
| 3.10 本章小结 |
| 4 基于多准则模糊评价方法的公立医院内部医保精细化管理模式的评价分析 |
| 4.1 评价指标与评价模型的构建原则与方法 |
| 4.1.1 评价指标的选择原则 |
| 4.1.2 评价模型的构建及实证方法 |
| 4.2 评价指标评价体系的构建 |
| 4.3 医院医保精细化管理评价模型构建——基于DEMATEL和 ANP方法 |
| 4.3.1 运用DEMATEL方法分析评价各指标相互影响关系 |
| 4.3.2 运用ANP方法分析各评价指标相对重要程度 |
| 4.4 评价对象——VIKOR方法评价 |
| 4.4.1 评价对象 |
| 4.4.2 评价结果 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 公立医院内部医保精细化管理实施效果分析——对医保、医院、医生、患者的影响研究 |
| 5.1 医保角度——医院医保资金安全与使用风险识别与防控效果分析 |
| 5.1.1 基于FTA方法构建医院医保基金安全与使用风险识别 |
| 5.1.2 精细化管理模式对医保基金风险防控的实证分析 |
| 5.2 医院角度——基于DRGs的医院精细化管理效果评价的实证分析 |
| 5.2.1 基于DRGs的评价方法 |
| 5.2.2 评价结果 |
| 5.3 医生角度——基于倾向值匹配的医院医保精细化管理成效评估 |
| 5.3.1 资料来源与研究方法 |
| 5.3.2 结果 |
| 5.4 患者角度——患者医保受益变化及满意度分析 |
| 5.4.1 基于GAM的患者医保收益分析 |
| 5.4.2 开展精细化管理对患者满意度的影响分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 公立医院内部医保精细化管理模式改进策略 |
| 6.1 目前公立医院内部医保精细化管理模式实践探索中存在的问题 |
| 6.1.1 缺乏精细化医院医保管理理念和目标管理 |
| 6.1.2 管理模式缺乏精细化的系统组织管理 |
| 6.1.3 支持管理模式的医保管理队伍非职业化、人员专业水平较弱 |
| 6.2 公立医院内部医保精细化管理模式改进策略 |
| 6.2.1 树立公立医院医保精细化管理理念与目标指导模式构建 |
| 6.2.2 优化公立医院内部医保精细化管理模式组织管理 |
| 6.2.3 加强稳定、高质量的医保管理人才队伍建设 |
| 7 主要结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究创新与特色 |
| 7.3 研究局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 精细化管理背景下医院内部医保管理模式研究综述 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读学位期间发表论文目录 |
| 附录2 公立医院医保科(室)工作人员情况调查表 |
| 附录3 医务人员人员基本建设和运行调查表 |
| 附录4 公立医院内部医保精细化管理质量评价体系相关指标关系矩阵表 |
| 附录5 公立医院主要医保管理者访谈提纲 |
| 附录6 MATLAB程序命令 |
| 附录7 公立医院医保精细化管理相关主要政策梳理表 |
（8）基于COSO-ERM的云南省A公立医院风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、非营利组织的风险管理应用研究 |
| 二、公立医院的风险管理研究现状 |
| 三、COSO-ERM在公立医院风险管理的应用研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技术路线 |
| 第四节 研究创新点 |
| 第二章 基本概念及理论基础 |
| 第一节 基本概念 |
| 一、风险管理 |
| 二、公立医院风险管理 |
| 三、COSO-ERM公立医院风险管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、COSO-ERM理论 |
| 三、新公共管理理论 |
| 第三章 A医院风险管理现状分析 |
| 第一节 云南省公立医院概述 |
| 一、基本情况概述 |
| 二、云南省公立医院存在的风险 |
| 第二节 A医院基本情况 |
| 一、概述简介 |
| 二、业务流程 |
| 第三节 A医院存在的主要风险 |
| 一、问卷设计 |
| 二、单位层面风险 |
| 三、业务流程层面风险 |
| 第四节 A医院风险管理现状 |
| 一、内部环境不完善 |
| 二、风险管理体系缺乏 |
| 三、信息与沟通不畅 |
| 四、监控流于形式 |
| 五、内控制度不够完善 |
| 第四章 基于COSO-ERM的 A医院风险管理体系优化 |
| 第一节 基于COSO-ERM的风险管理在A医院的适用性 |
| 一、公立医院的风险特征 |
| 二、COSO-ERM的适用性 |
| 第二节 治理和文化 |
| 一、组织层级 |
| 二、文化建设 |
| 第三节 绩效 |
| 一、风险识别 |
| 二、风险评估 |
| 三、风险应对 |
| 第四节 信息、沟通和报告 |
| 第五节 审阅和修订 |
| 第五章 结论及建议 |
| 第一节 结论与不足 |
| 第二节 建议 |
| 参考文献 |
| 附录 A |
| 致谢 |
（9）石岩医院内部控制存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 企业内部控制 |
| 1.2.3 公立医院内部控制 |
| 1.2.4 民营医院内部控制 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 民营医院 |
| 2.1.1 民营医院涵义 |
| 2.1.2 民营医院资金来源 |
| 2.1.3 民营医院管理机制 |
| 2.2 内部控制 |
| 2.2.1 内部控制定义 |
| 2.2.2 内部控制理论发展进程 |
| 2.2.3 内部控制原则 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 第3章 石岩医院内部控制现状 |
| 3.1 石岩医院整体概况 |
| 3.1.1 石岩医院基本情况 |
| 3.1.2 财务管理基本情况 |
| 3.1.3 资产管理基本情况 |
| 3.2 石岩医院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.2.5 监督审计 |
| 第4章 石岩医院内部控制问卷调查 |
| 4.1 问卷设计与实施 |
| 4.1.1 问卷调查思路 |
| 4.1.2 问卷调查设计 |
| 4.1.3 问卷调查发放 |
| 4.2 问卷调查结果与分析 |
| 4.2.1 问卷调查结果 |
| 4.2.2 问卷调查分析 |
| 第5章 石岩医院内部控制存在问题及成因 |
| 5.1 石岩医院内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 内控制度不健全 |
| 5.1.2 风险评估机制缺失 |
| 5.1.3 固定资产管理欠完善 |
| 5.1.4 采购流程尚欠规范 |
| 5.1.5 预算考核机制缺失 |
| 5.2 石岩医院内部控制存在问题成因 |
| 5.2.1 内部控制意识欠佳 |
| 5.2.2 风险应对能力待提升 |
| 5.2.3 资产效益评价不足 |
| 5.2.4 采购程序不够完善 |
| 5.2.5 预算编制科学性有待加强 |
| 第6章 石岩医院内部控制改进措施 |
| 6.1 优化石岩医院内部控制环境 |
| 6.1.1 完善内部控制组织架构 |
| 6.1.2 发挥管理层主导作用 |
| 6.1.3 加快人才队伍培养 |
| 6.2 加强石岩医院内控关键点控制 |
| 6.2.1 严格预算管理与执行 |
| 6.2.2 提高固定资产绩效管理 |
| 6.2.3 执行优化后的采购政策 |
| 6.3 重塑石岩医院内部控制体系 |
| 6.3.1 建立关键风险点审计程序 |
| 6.3.2 完善医疗风险监督制度 |
| 6.3.3 重建风险管理内部控制 |
| 第7章 结论及展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（10）L市公立医院固定资产内部管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 理论意义 |
| 1.1.2 实践意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路、技术路线与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 事业单位 |
| 2.1.2 公立医院 |
| 2.1.3 公立医院固定资产 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共管理伦理 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 准公共产品理论 |
| 3 L市公立医院固定资产内部管理现状 |
| 3.1 L市公立医院概况 |
| 3.1.1 L市公立医院固定资产发展规模 |
| 3.1.2 L市公立医院固定资产精细化管理 |
| 3.2 L市公立医院固定资产内部管理中主要问题 |
| 3.2.1 管理部门及使用部门观念落后及账物不相符 |
| 3.2.2 公立医院内部管理体制不完善 |
| 3.2.3 固定资产内部管理落后且效率低下 |
| 3.3 存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 计划经济体制的制约和固定资产配置的制约 |
| 3.3.2 公立医院管理流程的制约和权责不明 |
| 3.3.3 公立医院财务管理和考核制度的制约 |
| 4 国外公立医院固定资产内部管理的经验借鉴 |
| 4.1 国外公立医院固定资产内部管理 |
| 4.1.1 欧洲国家公立医院:医院托拉斯 |
| 4.1.2 美国公立医院:财务报表 |
| 4.1.3 日本公立医院:评估体系 |
| 4.2 国外公立医院经验启示 |
| 4.2.1 财政部门主管负责 |
| 4.2.2 完善的固定资产报告 |
| 4.2.3 灵活的固定资产处理程序 |
| 5 L市公立医院固定资产内部管理的建议 |
| 5.1 提高公立医院固定资产内部管理部门及管理人员的管理水平 |
| 5.1.1 确立公立医院固定资产内部管理部门职责 |
| 5.1.2 提升固定资产管理人员管理能力 |
| 5.2 完善公立医院固定资产采购内部管理制度建设 |
| 5.2.1 完善固定资产采购业务内部程序的管理流程 |
| 5.2.2 科学合理设置公立医院固定资产采购机构 |
| 5.2.3 明确采购人员岗位职责 |
| 5.3 建立健全公立医院固定资产内部评估管理 |
| 5.3.1 确立公立医院为固定资产评估主体 |
| 5.3.2 固定资产规范评估操作 |
| 5.3.3 加强固定资产评估监督检查 |
| 5.4 精细化、现代化管理好公立医院固定资产使用 |
| 5.4.1 对固定资产中医疗设备进行科学编码 |
| 5.4.2 有效数据采集固定资产相关信息 |
| 5.4.3 通过数据分析固定资产使用情况 |
| 5.4.4 固定资产绩效激励 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、在医院管理中审计监督的内容和地位（论文参考文献）
- [1]全面风险管理中的内部审计运用分析[J]. 谭玉霞. 财会学习, 2021(28)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]新医改背景下H医院内部控制体系优化研究[D]. 查静娟. 苏州大学, 2020(03)
- [4]Xk公立医院预算业务内部控制研究[D]. 张楠. 西安石油大学, 2020(12)
- [5]X公立医院绩效审计研究[D]. 徐吟萍. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]内控视角下N医院收支预算管理缺陷的识别与优化[D]. 陈晓辉. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [7]公立医院内部医保精细化管理模式研究[D]. 陶思羽. 华中科技大学, 2020(01)
- [8]基于COSO-ERM的云南省A公立医院风险管理研究[D]. 邵继红. 云南财经大学, 2020(07)
- [9]石岩医院内部控制存在的问题及对策研究[D]. 章媛涓. 兰州理工大学, 2020(01)
- [10]L市公立医院固定资产内部管理研究[D]. 李奕林. 大连海事大学, 2020(03)