一、行政事业单位预算执行审计新思路的探索（论文文献综述）
聂小杭[1]（2021）在《县级教育行政部门内部控制体系优化研究 ——以S县为例》文中研究说明自2012年以来,我国教育支出在GDP中所占的比例一直处于4%以上,年投入量早已超过了 4万亿元。财政在教育方面支出数量的不断增加,怎样才能让每一笔教育经费都发挥出应有的作用,这一问题引起了人们的关注。从我国教育行政部门各项工作开展情况看,内部控制仍存在不足之处,尤其是基层单位,对此项工作价值与意义的理解较为肤浅,态度不明朗、思想不重视,内控工作长期缺位,管理效率与效果得不到保证,引发了一系列问题。尽管我国早已为行政事业单位内控工作的开展下发了规范性文件,但基层教育行政部门在内部控制建设方面却没有较大改观,仍存在一定的滞后性。应该意识到,内控体系构建是教育经费合理运用的保障,是现代教育行政部门制度不可缺少的一项内容。本文将S县科教体局作为研究对象,重点分析其内控体系建设情况,为了更为全面、透彻地了解情况,进行了实地调查,同时查阅大量文献资料,进行了演绎分析、流程图分析等,针对内部控制存在的问题,提出优化改进方案。首先,结合财政部下发的与行政事业单位内控建设有关的文件,在财政、管理等理论的指导下分析教育行政部门创建完善的内控体系的意义,明确本文的理论支撑;其次,与相关人员进行访谈,运用对比分析的方法对S县科教体局各项业务开展中的内控情况展开分析,发现现行内控体系中存在的诸如内控制度有待完善、建设环境尚存缺陷、缺乏健全的监督考核以及经济业务执行审批不透明、不完善等问题;最后,从单位、业务两个层面入手,为S县科教体局完善内控体系的构建提出优化建议,从整体上对业务流程进行梳理,在风险矩阵等的支撑下展示优化措施,为内控体系的有序运行提供保障;在整个研究结束后进行回顾与总结。本文通过理论与实际相结合,得出适合县级教育行政部门的科学内控体系和内控设计思路,希望能为相似单位内部控制体系优化提供案例参考。
陈凯[2]（2021）在《中国一般公共预算支出预决算差异研究》文中研究指明财政是国家治理的基础和重要支柱。推进国家治理体系和治理能力现代化,要适应这一新的功能和定位,因此当前深化财税体制改革的目标是建立现代财政制度。而预算作为财政制度的核心内容,必然要在国家治理中发挥重要的角色。作为现代财政制度基础的现代预算制度,其目标是“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理”。现代预算制度的基本要素是内容完整、编制科学、执行规范、监督有力、讲求绩效和公开透明,而现代预算制度最直接表现形式就是预算编制的科学性和预算执行的规范性。预决算差异作为预算编制和执行的直接结果,对于充分把握预算管理水平,发现预算编制、执行、监督过程中存在的问题具有重要参考价值。本文立足于中国一般公共预算支出预决算差异的典型事实,深入分析预决算差异的整体特征和结构特征。在系统呈现预决算差异特征事实的基础上,归纳总结预决算差异的属性,对其形成机制和影响因素进行分析,并探究影响我国预决算差异的主要因素。首先,全方位、多角度明确一般公共预算支出预决算差异的典型特征和演变趋势。结合我国一般公共预算体系,分别从总量层面、结构层面、区域异质性层面等不同角度对预决算支出差异进行深入细致的研究。其次,根据预决算差异背后的逻辑,归纳总结预决算差异的属性,并结合我国预算功能取向,为客观认识预决算差异奠定理论基础;同时充分借鉴已有文献的研究成果,并根据预算编制、执行和监督各阶段的全周期运行特点,从“预算过程+预算结构”两个维度梳理出可能影响预决算差异的技术因素、制度因素、政策因素、经济因素、管理因素、主体互动因素,并借助实证分析框架进行实证检验。第三,基于回归方程的分解法,分别利用基于R2的夏普利值分解和MQ指数测度不同因素对预决算差异的贡献度,探寻预决算差异的主要来源,充分认识我国预算管理中存在的薄弱环节。第四,总结一般公共预算支出预决算差异的内部动态特征,结合从年初预算--调整预算--决算的预算周期,分析预决算差异在年度内普遍呈现“先增加后减少”的倒V型模式的原因。最后,通过借鉴美、法、日等国的预算编制和执行实践经验,更清晰认识我国政府预算管理过程中存在的缺陷,推动我国的预决算差异管理制度不断完善。本文的主要结论是:（1）各级政府预决算差异具有普遍性,且存在结构性差别。整体特征分析发现:2013年以来我国一般公共预算支出预决算差异规模均大于一般公共预算收入,超支成为预决算差异的突出表现形式;2011年以后预决算差异度出现下降,但绝对规模不降反增,2017年支出预决算差异规模超过2011年达到新高;地方层面的预决算差异规模和差异度均高于中央;省级预决算差异、调整差异和执行差异三者呈倒“V”形,调整差异通常为正,执行差异通常为负,但是决算数通常仍会大于年初预算数。结构特征分析发现:支出科目越细化预决算差异越大,离散程度越高;中央预决算差异稳定度更高,且在社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出和节能环保支出等科目预决算差异较大,而地方在一般公共服务、城乡社区支出、节能环保支出、农林水支出等科目预决算差异较大;项目支出预决算差异总体大于基本支出预决算差异。区域特征分析发现,调整差异的区域特征明显,但执行差异的区域特征并不明显,其中东部地区调整差异更小,因此总体来看东部地区预决算差异小于中西部地区。（2）预决算差异具有普遍性、不可预知性、非对称性、成因多样性、适度性,要客观认识预决算差异。一般公共预算支出预决算差异具有的五大属性决定了预决算差异的复杂性,因此认识预决算差异不能一概而论,要从导致预决算差异的主要成因出发,分类视之,即理性认识客观因素,主动化解不合理因素,鼓励支持节支因素。基于“预算过程+预算结构”二维逻辑框架,将预决算差异的成因归类为六类——技术因素、制度因素、政策因素、经济因素、管理因素和主体互动因素。（3）通过预算管理主体间的博弈分析发现,财政部门、支出部门和监督部门之间的互动行为影响预算编制的科学性和执行的规范性,进而影响预决算差异。预算编制过程中,影响支出部门与财政部门之间的博弈均衡的因素有:财政部门对部门预算的削减比例、财政部门审核预算的成本、支出部门虚报预算的成本、财政部门和支出部门的信息不对称从程度会影响预算编制过程的均衡结果。支出部门之间的博弈表明,由于预算规模既定,社会获得公共物品与服务的总量也是一定的,而这种竞争活动是需要相应成本的,其最终结果应该是某种“负和”的社会损失。预算监督过程中,通过分析是否财政结余的博弈过程发现,均衡结果与监督部门对未及时结余的惩罚力度F、实质结余资金规模B、结余后第二年度的削减规模、支出部门选择不结余的处理成本、监督部门选择监督的成本有关。（4）通过静态和动态面板模型对技术因素、制度因素、政策因素、经济因素、管理因素的回归发现,经济不确定程度、转移支付占比、晋升压力、政策不确定性、潜在GDP增长率、财政收入增速、财政支出结构、财政透明度会显着影响预决算差异。内部动态特征分析结果表明,由于各因素的作用路径不同,对调整差异和执行差异的影响存在不同,部分因素在调整差异中显着而执行差异中不再显着——经济预测偏差、财政收入增速和财政透明度,部分因素在调整差异中不显着而预算执行差异中显着——经济不确定程度、财政分权、政策不确定性、潜在GDP增长率、人均GDP。（5）通过利用Shapely分解和MQ指数对预决算差异影响因素的贡献度分解,发现我国的预决算差异最主要的来源是制度因素和管理因素,并同时受到经济因素影响。其中制度因素主要作用于影响调整差异,管理因素在执行差异中的作用更为明显。（6）预决算差异的成因具有地区异质性,通过分析发现东部地区贡献度最高的三个因素分别为官员晋升压力、财政收入增速、财政分权;中部地区贡献度最高的三个因素分别为财政分权、人均GDP和转移支付占比;而西部地区贡献度最高的三个因素分别为财政收入增速、经济增速和转移支付占比。时间异质性分析发现,随着时间的延续,影响因素结构存在一些规律性变动——转移支付的贡献度呈下降趋势,宏观经济预测差异的贡献度呈上升趋势。总体来说,我国各级一般公共预算支出普遍存在不同程度的预决算差异。我们要客观认识预决算差异,分类施策——“理性认识客观因素,主动化解不合理因素,鼓励支持节支因素”,以提高资源配置效率和执行效率,更好履行政府受托责任。要认识到我国当前阶段预决算差异的主要成因是制度性因素和管理因素,以及预算调整差异和预决算执行差异性质的不同,未来需不断优化制度并强化预算管理。具体政策建议为:一是不断完善我国现行的法律制度,加强财政预算法治化建设。二是加强各项制度有效衔接,进一步完善我国财政体制,理顺政府间收支责任,完善转移支付制度。三是提高预算编制科学性,加强中期财政规划管理,提高宏观预测能力,并进一步完善预算管理,加快推进项目支出标准建设,进一步规范预算编制。四是进一步规范预算执行管理,规范预算调整流程,建立预算调整控制机制。五是优化制度设计,协调预算主体良性互动,完善预算监督体系,营造公开透明预算环境。六是强化绩效意识,将预决算差异纳入预算绩效管理。
郭欣[3]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
孙亚楠[4]（2021）在《旗县行政事业单位预算绩效评价研究》文中研究指明近年来,国家对预算绩效管理的重视程度越来越高,先是提出“要加快建立现代财政制度,建立权责清晰、规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理”的总要求,后又印发了《财政部办公厅关于做好项目支出预算绩效评价工作的通知》等具体工作部署文件,在国家政策的引领下,各地各部门紧扣全面建成小康社会和实现乡村振兴的目标任务,推进预算绩效管理,开展预算绩效评价,统筹部门职能运行和经济社会发展工作。旗县行政事业单位以提高财政资金科学化、精细化管理为目标,兼顾预算资金的“绩”和“效”,将预算绩效评价作为手段,促进政府行为更加务实、高效。本文以内蒙古自治区旗县行政事业单位的预算绩效评价为研究对象,通过梳理旗县行政事业单位预算绩效评价的现状,利用文献归纳法、实地调研法、案例分析法、层次分析法等方法对旗县行政事业单位预算绩效评价工作开展深入研究。文章主要分析了旗县行政事业单位预算绩效评价现状、存在的问题及原因,再此基础上结合“投入-过程-产出-效果”的逻辑路线和平衡计分卡思想,以支出绩效为主要评价内容,优化设计了一套更加符合旗县行政事业单位实际的预算绩效评价指标体系,并对如何确保预算绩效评价有力实施提出相关建议。期望本文的研究能够改进和完善现有预算绩效评价指标体系,提升旗县行政事业单位的预算绩效评价水平,提高公共服务质量和优化公共资源配置,促进旗县财政预算绩效管理工作稳步向前,同时为行政事业单位的财政预算绩效评价工作提供新的思路,进一步增强预算绩效评价结果的反馈和应用。
何家宝[5]（2021）在《Y学院固定资产内部控制优化研究》文中研究指明近年来,民办高校在我国高等教育事业发展中发挥着越来越重要的作用,固定资产作为衡量民办高校办学效益和综合实力的重要指标,承载着学院教研科研活动的重任,直接影响和制约着学校的发展。民办高校一般学费作为主要收入来源,财力及办学经费有限,因此加强民办高校固定资产内部控制有效管理,对于保护学校固定资产安全完整,促进学校教学、科研、产业等健康发展具有重要意义。本文的研究对象Y学院作为经教育部批准的、具有独立颁发本科学历文凭资格的民办全日制应用型普通本科院校,学院有关固定资产的经济活动包括预算编制、采购管理、招投标管理、日常管理等多个环节,就目前来看,内部控制体系建设仍然不够成熟,在设计和运行方面存在着某些缺陷,固定资产的管理不免存在疏漏,完善学院固定资产的内部控制显得至关重要。本文根据Y学院的实际情况,结合相关理论,运用对比分析法、模糊综合评价法、问卷调查法从固定资产的内部控制制度设计规范性和运行有效性两个方面进行评价和分析,发现其固定资产内部控制存在的问题主要包括预算执行与考核流程不完善、采购报销流程不完善、固定资产清查管理流程有缺陷、固定资产出租出借流程有缺陷。根据研究发现的问题,从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督五方面入手,提出Y学院固定资产内部控制优化建议,对学院固定资产验收环节、维修维护环节、报废处置环节、出租出借环节等进行优化设计。期望通过本文研究,能促进Y学院更加有效利用固定资产,实现固定资产保值增值,也为同类民办高校完善内部控制建设提供帮助。
张文策[6]（2021）在《风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究》文中提出进入新时期以来,我国高校改革发展工作不断推进,由于高校规模发展迅速、财政资源丰富、经济业务活动复杂,其所面临的财务风险和贪腐危机也逐年加剧。内部控制作为保障各高校健康有序发展的一种有效手段,其重要性日渐凸显。尤其是2016年《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》的颁布和2019年新政府会计制度的实施,一方面为高校内控建设提出了指导建议,另一方面对高校管理活动的全面性、财务信息的真实性和经济业务活动的规范性也提出了更高要求,因此各高校应不断完善自身内部控制体系以适应新政策的要求。作为培养高技能专业人才的主阵地,各职业院校能否规范高效运行在社会发展中发挥着重要作用。因此其内部控制体系应确保学校发展目标和规章制度得以贯彻实施,有效防范各类风险,保障学校各项管理活动和经济业务活动有序进行。高校内部控制的关键点在于以风险为导向,本文即以COSO内部控制框架理论为基础,采用调查问卷和实地调研等研究方法,系统阐述了 A职业技术学院在控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和评价监督五方面的现状,找出了学校内控体系中存在的风险点,主要包括控制环境不完善、内控制度不完善、执行力度不足、风险评估机制不健全、控制活动流程不规范、信息化建设落后、信息公开不及时不全面、内控评价制度缺失、内部监督力度不足及内部审计作用发挥不大等。并在此基础上构建了 A职业技术学院内部控制体系:一是优化内部控制环境,加强制度建设,创新工作机制,完善关键岗位设置等。二是建立健全风险评估机制,有效识别和分析风险。三是规范学校预算、收支、采购、资产和合同管理等各项经济业务活动,并对学校各项业务活动进行流程梳理与再造。四是不断加强学校信息化建设,完善学校内部控制管理信息系统和信息公开机制。五是完善学校内部控制评价机制和强化内部监督和外部审计作用。最后提出了构建方案的保障措施,以保证其有效实施。本文的创新之处在于将风险思想嵌入高校内部控制的全过程,从这个研究视角出发,分析了A职业技术学院内部控制五要素方面存在的风险点,基于此构建了学校内部控制体系。对A职业技术学院内部控制的研究具有理论和实践上的双重意义。一方面本次研究充实了国内高校内部控制相关理论的研究,对其他高校或者行政事业单位内部控制体系的建立或完善提供了一定借鉴意义。另一方面,通过对A职业技术学院内控体系的构建,能够进一步提高学校管理活动和经济业务活动的规范性,有效防止舞弊腐败等行为的发生,促进学校朝着健康良性的方向发展。
辛胜入[7]（2021）在《绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例》文中研究说明近年来,国家有关部门相继印发《“十三五”国家审计工作发展规划》、《关于全面实施预算绩效管理的意见》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等文件,强调了可通过经济责任审计来评价党政机关和国有企事业领导干部的履职尽责情况,肯定了经济责任审计对反腐倡廉工作的作用,要求在审计中进一步关注领导干部各项活动的效益和效果性。但是,由于我国经济责任审计起步较晚、发展相对缓慢,现阶段各部门各单位开展的经济责任审计工作离最新要求还存在一定差距,尤其是审计内容大多只关注财务财政收支的合法合规性,难以整体反应领导干部任期的执政效果。基于以上背景,本文以绩效型经济责任审计作为研究主题,通过对H局经济责任审计现状进行深入研究,查找存在的问题并分析产生的原因。考虑到绩效型经济责任审计既注重审计的全面性,又突出了对绩效相关重点指标的评价,笔者依托经济责任审计的基本理论和模型,结合实际工作经验,创新性的运用平衡计分卡设计绩效型经济责任审计的审计指标体系,设置预算执行和财政财务收支情况、财务状况变化及资产管理情况,重大决策情况、内部控制管理情况、业务管理情况,政治能力建设情况、人才队伍建设情况,公众服务满意度、单位职工满意度等评价指标,同时把个人廉洁问题作为一票否决项。通过“4+1”指标评价体系,实现对党政领导干部工作的全面评价,从而纠正领导干部在行政管理时的短视行为,敦促领导干部在履行职责时本着可持续发展的理念,并且把国家长久发展作为奋斗目标。本文通过选取H局2019年度对某直属单位G局原局长经济责任审计作为案例,以审计评价指标为依据,运用“4+1”审计指标体系,对该审计案例进行定性和定量分析,进一步验证了审计指标体系的有效性。最后,本文针对审计过程中发现的问题和指标体系设计情况,提出强化科学的审计理念、采取有效措施保持审计独立性、改善审计方法和技术、加大审计结果应用力度、加强审计队伍建设等发展对策,旨在推动H局经济责任审计工作的开展,为其他机构经济责任审计工作的发展提供借鉴和参考。
管淑慧[8]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
卢建国[9]（2021）在《基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究》文中研究表明随着人民群众对高等教育需求的日益增长,国内高等教育体制改革的不断深入,高校办学规模不断扩大,办学自主权日益增强。然而我国公办高校内部控制制度建设起步相对较晚,与高校教育事业快速多元的发展不协调,限制了高校管理水平的提升。目前,社会各界对高校内部控制困境给予了极大关注,各方学者也在寻找破局之策。在此背景下,本文以风险管理理论、权力制约理论、委托代理理论为理论基础,以《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件为制度依据,采用文献研究和案例分析相结合的方法,结合公办高校实际特点,选取了在办学层次、资金规模、师生人数、业务类型等方面均具有代表性的湖北省公办T大学作为研究对象,选用AHP—灰色聚类模型为研究工具,综合利用层次分析法（AHP）与灰色聚类法的优势,在公办高校内部控制问题上进行深入探索。并从“以评促建”角度出发,以T大学内部控体系为研究内容,针对问题排查成因,探索改善高校内部控制现状、完善高校内部控制制度建设的实践。研究发现,T大学整体内部控制整体水平较好,内部控制风险较低,但单位层面和业务层面内控现状均尚有改进完善的空间。由此说明,公办高校近年内部控制建设取得了一定成效,但仍应进一步提高内部控制意识,分别从单位层面和业务层面做好内控自我评价工作,对标国家标准,及时查漏补缺,不断完善内控体系,提高学校管理水平。其中利用较为成熟的层次分析法与灰色聚类法相结合的方法对高校进行内部控制体系评价具有较强的可操作性和实用性,能为其他高校内部控制体系建设提供有效借鉴。
李晗[10]（2020）在《A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究》文中提出自2014年1月1日起,《行政事业单位内部控制规范（试行）》已在全国范围内推广实施,但仍存在部分单位关注度不够、内部控制制度建设不健全的问题,尤其是基层部门,面临着更多新的挑战。为了提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,财政部于2016年9月组织开展了行政事业单位内部控制基础性评价工作;各行政事业单位积极推动内部控制建设,取得了一定的进步。但该评价体系只适用于内部控制初期建设阶段,无法全方位评判现阶段各行政事业单位的内部控制开展情况。只有有针对性地建立系统化、规范化的内部控制评价体系,才能发现单位现有内部控制建设的薄弱环节,从而更好地维护社会公共秩序、履行执法监督的职能。论文以A县市场监督管理局为研究对象,通过构建行政事业单位内部控制评价体系并对其进行综合评价,发现其内部控制存在的问题并提出相关的优化建议。论文的研究对防范行政事业单位舞弊、发挥社会监督和行业自律作用、提升单位对公众服务效率和效果都有着非常重要的意义。论文在研究的过程中主要采用了文献研究法、问卷调查法等研究方法。论文首先阐明了内部控制、内部控制评价及行政事业单位的概念,介绍了行政事业单位内部控制的相关理论,并通过比较各种内部控制评价模式的优缺点,选择了整合观下的内部控制评价模式。其次介绍了A县市场监督管理局的基本概况和内部控制现状,并联系我国发布的《行政事业单位内部控制规范》中提及的层级思想,在单位层面和业务层面选取了48个指标构成了符合A县市场监督管理局特点的内部控制评价指标体系,并运用层次分析法确定各指标权重,据以对A县市场监督管理局内部控制建设进行综合评价。通过对评价结果进行分析,论文得出A县市场监督管理局内部控制存在内控小组的设立浮于表面、关键岗位培训不足、执法信息利用率不高、预算控制低效、行政处罚自由裁量权行使混乱等问题。最后,论文针对A县市场监督管理局内部控制存在的问题,从单位层面和业务层面提出优化建议,即单位层面应强化内部控制小组监管作用、构建科学的持续培训机制、搭建信息化一体化平台,部门层面应执行全面预算管理模式、优化行政处罚自由裁量权控制机制。论文的研究有助于A县市场监督管理局提高内部控制水平,进而促进该单位的协调发展,同时也希望本文的研究能为行政事业单位内部控制评价指标体系的建立提供参考。
二、行政事业单位预算执行审计新思路的探索（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、行政事业单位预算执行审计新思路的探索（论文提纲范文）
（1）县级教育行政部门内部控制体系优化研究 ——以S县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方法及思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究框架体系 |
| 2 教育行政部门内部控制理论综述 |
| 2.1 教育行政部门内部控制概念 |
| 2.1.1 教育行政部门的界定 |
| 2.1.2 内部控制的概念 |
| 2.2 教育行政部门内部控制的目标及原则 |
| 2.2.1 教育行政部门内部控制目标 |
| 2.2.2 教育行政部门内部控制原则 |
| 2.3 教育行政部门内部控制制度依据 |
| 3 S县科教体局内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 S县科教体局基本情况介绍 |
| 3.1.1 单位概况 |
| 3.1.2 单位组织结构 |
| 3.2 S县科教体局财务状况 |
| 3.3 S县科教体局内部控制体系现状 |
| 3.3.1 单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 业务层面内部控制现状 |
| 3.4 S县科教体局内部控制问题分析 |
| 3.4.1 单位层面内部控制问题分析 |
| 3.4.2 业务层面内部控制问题分析 |
| 4 S县科教体局内控体系优化原则和思路 |
| 4.1 内部控制优化设计原则 |
| 4.2 内部控制框架优化思路 |
| 5 S县科教体局内控体系优化设计 |
| 5.1 S县科教体局单位层面内控优化 |
| 5.2 S县科教体局业务层面内控优化 |
| 5.2.1 预算业务管理内控优化 |
| 5.2.2 收支业务管理内控优化 |
| 5.2.3 采购业务管理内控优化 |
| 5.2.4 建设业务管理内控优化 |
| 5.2.5 合同业务管理内控优化 |
| 5.2.6 资产业务管理内控优化 |
| 5.3 S县科教体局内部控制基础性评价 |
| 6 S县科教体局内部控制优化的保障措施 |
| 6.1 制度保障 |
| 6.1.1 完善内控制度,树立内控手册权威性 |
| 6.1.2 建立健全内控报告制度,促进内控信息公开 |
| 6.2 文化保障 |
| 6.2.1 领导层高度重视 |
| 6.2.2 单位员工积极参与 |
| 6.3 技术保障 |
| 6.4 监督保障 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录1 |
| 附录2 |
（2）中国一般公共预算支出预决算差异研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 问题的提出 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究目标与思路 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.3 研究内容、框架及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 相关概念的界定 |
| 1.4.1 预决算差异 |
| 1.4.2 预算调整差异和执行差异 |
| 1.4.3 预决算差异度 |
| 1.5 本文创新与不足 |
| 1.5.1 本文研究创新 |
| 1.5.2 本文研究不足 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 预决算差异的文献综述 |
| 2.1.1 国外文献研究综述 |
| 2.1.2 国内文献研究综述 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 预决算支出差异分析的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 官僚预算最大化理论 |
| 2.2.3 晋升竞争理论 |
| 2.2.4 政府预算管理相关理论 |
| 3 一般公共预算支出预决算差异的典型事实分析 |
| 3.1 一般公共预算管理的制度现状分析 |
| 3.1.1 预算编制的制度现状 |
| 3.1.2 预算执行的制度现状 |
| 3.1.3 决算审查的制度现状 |
| 3.1.4 结转结余的制度现状 |
| 3.1.5 其它相关制度现状 |
| 3.2 一般公共预算支出预决算差异的整体特征分析 |
| 3.2.1 全国层面 |
| 3.2.2 中央与地方层面 |
| 3.2.3 省级层面 |
| 3.2.4 部门预算层面 |
| 3.3 一般公共预算支出预决算差异的结构特征分析 |
| 3.3.1 全国层面 |
| 3.3.2 中央与地方层面 |
| 3.3.3 省级层面 |
| 3.4 一般公共预算支出预决算差异的区域特征分析 |
| 3.5 中国预决算差异管理中存在的问题 |
| 3.5.1 法律体系尚不完善,立法层级不够高 |
| 3.5.2 制度建设缺乏系统性,调整差异较大 |
| 3.5.3 公共决策与预算衔接不畅 |
| 3.5.4 部门自由裁量权缺乏有效约束 |
| 3.5.5 预算管理不完善,预算执行监管不到位 |
| 3.5.6 约束机制不健全,未充分纳入绩效管理 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 一般公共预算支出预决算差异的属性分析及成因研究 |
| 4.1 预决算差异的属性分析 |
| 4.1.1 普遍性 |
| 4.1.2 不可预知性 |
| 4.1.3 非对称性 |
| 4.1.4 成因的多样性 |
| 4.1.5 适度性 |
| 4.2 中国预决算差异的基本判断 |
| 4.3 预决算差异的分析框架及影响因素分析 |
| 4.3.1 技术因素 |
| 4.3.2 制度因素 |
| 4.3.3 政策因素 |
| 4.3.4 经济因素 |
| 4.3.5 管理因素 |
| 4.3.6 主体互动因素 |
| 4.4 预决算差异管理的客观定位 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 一般公共预算支出预决算差异的主体博弈分析 |
| 5.1 预决算差异的主体博弈概述 |
| 5.2 预算编制:支出部门与财政部门之间的博弈 |
| 5.2.1 支出部门与财政部门的完全信息静态博弈 |
| 5.2.2 部门预算编制的不完全信息动态博弈 |
| 5.2.3 不完全信息两期序贯博弈(部门预算博弈策略) |
| 5.3 预算编制:支出部门之间的博弈 |
| 5.3.1 博弈特点 |
| 5.3.2 策略空间 |
| 5.3.3 模型的建立与推导 |
| 5.3.4 均衡分析 |
| 5.4 预算监督:支出部门与监督部门之间的博弈 |
| 5.4.1 博弈特点 |
| 5.4.2 策略空间 |
| 5.4.3 模型的建立与推导 |
| 5.4.4 均衡分析 |
| 5.5 影响因素分析与政策启示 |
| 5.5.1 主体博弈因素分析 |
| 5.5.2 政策启示 |
| 6 一般公共预算支出预决算差异影响因素实证检验分析 |
| 6.1 回归模型设定 |
| 6.1.1 静态面板模型 |
| 6.1.2 动态面板模型 |
| 6.2 变量与数据来源说明 |
| 6.3 预决算差异影响因素的实证结果 |
| 6.4 预算调整差异和执行差异成因的实证结果 |
| 6.5 时空异质性分析 |
| 6.5.1 地区异质性分析 |
| 6.5.2 时间异质性分析 |
| 6.6 稳健性检验 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 一般公共预算支出预决算差异成因的贡献度分解 |
| 7.1 测度贡献度的基本原理 |
| 7.1.1 基于R~2的贡献度指标——夏普利值分解 |
| 7.1.2 基于方差分解和均值分解的MQ指数 |
| 7.2 预决算差异的贡献度分解 |
| 7.2.1 基于R~2的贡献度指标 |
| 7.2.2 基于方差分解和均值分解的MQ指数 |
| 7.3 预决算差异贡献度的内部动态分析 |
| 7.3.1 基于R~2的贡献度指标 |
| 7.3.2 基于方差分解和均值分解的MQ指数 |
| 7.4 时空异质性分析 |
| 7.4.1 地区异质性分析 |
| 7.4.2 时间异质性分析 |
| 7.5 调整差异和执行差异的主要成因 |
| 7.5.1 调整差异的成因分析 |
| 7.5.2 执行差异的成因分析 |
| 7.6 本章小结 |
| 8 预决算差异的国际比较研究 |
| 8.1 美国 |
| 8.1.1 美国联邦政府支出预决算差异状况 |
| 8.1.2 美国预决算差异管理实践 |
| 8.2 日本 |
| 8.2.1 日本财政支出预决算差异状况 |
| 8.2.2 日本预决算差异管理实践 |
| 8.3 法国 |
| 8.3.1 法国财政支出预决算差异状况 |
| 8.3.2 法国预决算差异管理实践 |
| 8.4 国际经验及启示 |
| 8.4.1 健全法律体系,提高预算法治化水平 |
| 8.4.2 预算编制科学精细,预算执行规范有序 |
| 8.4.3 严控预算调整,强化监督问责 |
| 8.4.4 预算信息充分公开,提高预算管理透明度 |
| 9 研究结论与政策建议 |
| 9.1 研究结论 |
| 9.2 预决算差异管理的基本原则 |
| 9.2.1 坚持预算法定原则 |
| 9.2.2 坚持问题导向原则 |
| 9.2.3 坚持权责一致原则 |
| 9.2.4 坚持系统观念 |
| 9.3 相关政策建议 |
| 9.3.1 加强财政预算法治化建设 |
| 9.3.2 加强统筹协调,推动各项制度有效衔接 |
| 9.3.3 提高预算编制科学性,降低预算调整差异 |
| 9.3.4 增强预算执行规范性,严控预决算执行差异 |
| 9.3.5 完善预算监督约束体系 |
| 9.3.6 预决算差异充分纳入绩效管理 |
| 参考文献 |
| 附录一:2016-2019年中央部门一般公共预算支出预决算差异情况(59个部门) |
| 附录二:各国预算和决算相关数据 |
| 博士研究生期间科研成果 |
| 后记 |
（3）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（4）旗县行政事业单位预算绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究进展 |
| 1.3.1 国外研究进展 |
| 1.3.2 国内研究进展 |
| 1.3.3 国内外研究综述 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 预算绩效 |
| 2.1.2 预算绩效评价 |
| 2.1.3 预算绩效管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 财政支出增长理论 |
| 2.2.4 公共经济理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 旗县行政事业单位预算绩效评价现状 |
| 3.1 预算绩效评价建立 |
| 3.1.1 评价以绩效目标为导向 |
| 3.1.2 评价依据、方法和内容 |
| 3.2 预算绩效评价执行 |
| 3.2.1 预算绩效评价指标体系建设 |
| 3.2.2 预算绩效评价人才队伍建设 |
| 3.3 预算绩效评价结果应用 |
| 3.3.1 预算绩效评价结果应用制度 |
| 3.3.2 项目预算绩效评价结果应用 |
| 3.4 预算绩效评价作用发挥 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 旗县行政事业单位预算绩效评价存在问题及原因 |
| 4.1 旗县行政事业单位预算绩效评价存在的问题 |
| 4.1.1 预算绩效评价质量不高 |
| 4.1.2 预算绩效评价结果应用不到位 |
| 4.1.3 预算绩效评价指标体系建立不完善 |
| 4.2 旗县行政事业单位预算绩效评价存在问题原因分析 |
| 4.2.1 预算绩效评价数据不易收集 |
| 4.2.2 预算绩效评价实施原因 |
| 4.2.3 预算绩效评价指标体系原因 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 旗县行政事业单位预算绩效评价指标体系优化设计及应用 |
| 5.1 预算绩效评价指标体系设计原则 |
| 5.2 预算绩效评价指标体系优化构建思路 |
| 5.2.1 结合平衡计分卡思路构建 |
| 5.2.2 以支出绩效为主要评价内容构建 |
| 5.2.3 综合构建预算绩效评价指标体系 |
| 5.3 预算绩效评价指标选取及权重 |
| 5.3.1 预算绩效评价指标选取 |
| 5.3.2 绩效评价指标权重确定 |
| 5.4 优化后的预算绩效评价指标体系应用举例 |
| 5.4.1 基本情况介绍 |
| 5.4.2 无量纲化正向评价 |
| 5.4.3 评价结果分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 保障预算绩效评价有力实施的建议 |
| 6.1 完善制度体系建设 |
| 6.1.1 健全预算绩效评价制度 |
| 6.1.2 健全预算绩效指标体系动态调整机制 |
| 6.2 提升人才队伍素质 |
| 6.2.1 强化预算绩效评价理念和意识 |
| 6.2.2 加强预算绩效评价专业人才引进培养 |
| 6.3 加强信息技术管理 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足和展望 |
| 7.2.1 不足 |
| 7.2.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）Y学院固定资产内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 高校固定资产内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.1.3 内部控制有效性 |
| 2.2 高校固定资产相关概念 |
| 2.2.1 高校固定资产的内涵 |
| 2.2.2 高校固定资产的特征 |
| 2.3 内部控制相关理论 |
| 2.3.1 风险控制理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.4 高校固定资产内部控制目标及措施 |
| 2.4.1 高校固定资产内部控制目标 |
| 2.4.2 高校固定资产内部控制措施 |
| 第三章 Y学院固定资产内部控制现状分析 |
| 3.1 Y学院基本概况 |
| 3.1.1 Y学院简介 |
| 3.1.2 Y学院组织架构 |
| 3.1.3 Y学院固定资产现状 |
| 3.2 Y学院固定资产内部控制制度 |
| 3.2.1 Y学院内部控制体系 |
| 3.2.2 Y学院固定资产内部控制主要流程 |
| 3.2.3 Y学院固定资产内部控制关键流程 |
| 3.3 Y学院固定资产内部控制设计规范性分析 |
| 3.3.1 规范性分析的方法 |
| 3.3.2 Y学院固定资产内部控制设计规范性评价 |
| 3.3.3 Y学院固定资产内部控制设计规范性结果分析 |
| 第四章 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价 |
| 4.1 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价方法 |
| 4.1.1 内部控制运行有效性评价原则 |
| 4.1.2 内部控制运行有效性评价思路 |
| 4.1.3 模糊综合评价法 |
| 4.2 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价过程 |
| 4.2.1 确定评价指标 |
| 4.2.2 确定评价指标隶属度 |
| 4.2.3 确定评价指标权重 |
| 4.2.4 评价结果分析 |
| 4.3 Y学院固定资产内部控制运行有效性缺陷及原因 |
| 4.3.1 固定资产内部控制运行缺陷 |
| 4.3.2 固定资产内部控制运行缺陷成因分析 |
| 第五章 Y学院固定资产内部控制优化建议 |
| 5.1 Y学院固定资产内部控制优化思路及原则 |
| 5.1.1 固定资产内部控制优化思路 |
| 5.1.2 固定资产内部控制优化原则 |
| 5.2 Y学院固定资产内部控制优化设计 |
| 5.2.1 控制环境方面 |
| 5.2.2 风险评估方面 |
| 5.2.3 控制活动方面 |
| 5.2.4 信息与沟通方面 |
| 5.2.5 监督方面 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 内部控制体系研究 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制体系研究 |
| 2.3.3 风险导向的高校内部控制体系研究 |
| 2.4 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 2.4.1 风险导向的内部控制体系特征 |
| 2.4.2 高校内部控制体系特征 |
| 2.4.3 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 第3章 A职业技术学院简介及内部控制现状分析 |
| 3.1 A职业技术学院基本情况介绍 |
| 3.2 A职业技术学院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 |
| 3.2.2 内部控制风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部控制评价与监督方面 |
| 第4章 A职业技术学院内部控制风险点及成因分析 |
| 4.1 A职业技术学院内部控制问卷调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据统计分析 |
| 4.2 A职业技术学院内部控制风险点分析 |
| 4.2.1 控制环境中的风险点 |
| 4.2.2 风险评估中的风险点 |
| 4.2.3 控制活动中的风险点 |
| 4.2.4 信息与沟通中的风险点 |
| 4.2.5 内部控制评价与监督中的风险点 |
| 4.3 A职业技术学院内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.3.1 学校内部控制意识薄弱 |
| 4.3.2 内部控制制度不健全、执行不到位 |
| 4.3.3 信息沟通不畅 |
| 4.3.4 内部监督流于形式 |
| 第5章 风险导向的A职业技术学院内部控制体系构建 |
| 5.1 A职业技术学院内部控制体系构建目标、原则及思路 |
| 5.1.1 构建目标 |
| 5.1.2 指导原则 |
| 5.1.3 构建思路 |
| 5.2 完善内部控制环境 |
| 5.2.1 完善组织架构 |
| 5.2.2 加强学校制度建设 |
| 5.2.3 完善工作机制 |
| 5.2.4 加强关键岗位管理 |
| 5.3 建立健全风险评估机制 |
| 5.3.1 提高风险管理意识 |
| 5.3.2 健全风险评估机制 |
| 5.4 规范内部控制活动 |
| 5.4.1 预算业务控制 |
| 5.4.2 收支业务控制 |
| 5.4.3 采购业务控制 |
| 5.4.4 资产业务控制 |
| 5.4.5 合同业务控制 |
| 5.4.6 专项资金业务控制 |
| 5.5 健全信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善内部控制管理信息系统 |
| 5.5.2 增强信息公开力度 |
| 5.6 加强内部控制评价与监督 |
| 5.6.1 完善内部控制评价机制 |
| 5.6.2 强化内部监督力度 |
| 5.6.3 切实发挥内部审计作用 |
| 第6章 构建方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强学校内部控制培训 |
| 6.2 成立临时工作推进小组 |
| 6.3 分步推进构建方案 |
| 6.4 充分利用信息化手段 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 关于绩效审计的研究 |
| 1.2.2 关于经济责任审计的研究 |
| 1.2.3 文献研究总体评价 |
| 1.3 研究思路、研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究内容、拟解决的问题与创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 拟解决的问题 |
| 1.4.3 本文创新之处 |
| 第2章 绩效型经济责任审计相关概念和基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计 |
| 2.1.2 绩效审计和经济责任审计 |
| 2.1.3 绩效审计和经济责任审计的关系 |
| 2.1.4 绩效型经济责任审计 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任理论 |
| 2.3 绩效型经济责任审计的基本模型 |
| 2.3.1 标杆对比模型 |
| 2.3.2 平衡计分卡模型 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 H局初步开展绩效型经济责任审计现状 |
| 3.1 H局绩效型经济责任审计初步开展情况 |
| 3.1.1 H局绩效型经济责任审计政策 |
| 3.1.2 H局绩效型经济责任审计流程 |
| 3.1.3 H局绩效型经济责任审计措施 |
| 3.1.4 H局绩效型经济责任审计取得的成绩 |
| 3.2 H局绩效型经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 3.2.1 尚未建立科学的审计理念 |
| 3.2.2 缺少独立性,影响审计效果 |
| 3.2.3 缺少科学的评价指标体系 |
| 3.2.4 审计技术相对滞后 |
| 3.2.5 审计结果应用不足 |
| 3.2.6 审计人员结构单一,业务素质较低 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 绩效型经济责任审计评价设计 |
| 4.1 绩效型经济责任审计组织方式设计 |
| 4.1.1 确定审计方法 |
| 4.1.2 梳理审计对象,明确审计内容 |
| 4.1.3 重点审计与全过程审计相结合 |
| 4.2 绩效型经济责任审计“4+1”指标体系设计 |
| 4.2.1 审计指标设计原则 |
| 4.2.2 审计指标设计总体思路 |
| 4.2.3 平衡计分卡在指标设计中的具体应用 |
| 4.2.4 审计指标一票否决项 |
| 4.3 绩效型经济责任审计“4+1”指标权重设定 |
| 4.3.1 审计指标权重设定方法 |
| 4.3.2 权重设定具体实施步骤 |
| 4.4 绩效型经济责任审计结果确定 |
| 4.4.1 审计指标评分标准 |
| 4.4.2 审计结果等级转换 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 H局绩效型经济责任审计“4+1”指标实证分析 |
| 5.1 H局经济责任审计案例 |
| 5.1.1 被审计人员和单位基本情况 |
| 5.1.2 审计范围和方法 |
| 5.1.3 审计发现的主要问题 |
| 5.1.4 审计意见和结果 |
| 5.2 G案例绩效型经济责任审计过程 |
| 5.2.1 财务管理维度 |
| 5.2.2 职能履行维度 |
| 5.2.3 能力建设维度 |
| 5.2.4 服务对象维度 |
| 5.2.5 审计指标一票否决项 |
| 5.3 G案例绩效型经济责任审计“4+1”指标分析 |
| 5.3.1 财务管理指标分析 |
| 5.3.2 职能履行指标分析 |
| 5.3.3 能力建设指标分析 |
| 5.3.4 服务对象指标分析 |
| 5.3.5 一票否决项指标分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 进一步完善绩效型经济责任审计的对策建议 |
| 6.1 强化科学的绩效型经济责任审计理念 |
| 6.2 采取有效措施保持审计独立性 |
| 6.3 改善审计方法和技术 |
| 6.4 加大审计结果应用 |
| 6.5 加强审计队伍建设 |
| 6.6 结论与展望 |
| 6.6.1 主要结论 |
| 6.6.2 研究不足之处 |
| 6.6.3 未来展望 |
| 主要参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（9）基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 内部控制研究现状 |
| 1.2.1 内部控制演进历程 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制 |
| 1.2.3 公办高校内部控制 |
| 1.2.4 内部控制研究评述 |
| 1.3 研究框架及方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 内部控制相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 权力制约理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 内部控制评价方法 |
| 3 T大学内部控制体系建设现状 |
| 3.1 T大学基本校情 |
| 3.1.1 T大学总体情况 |
| 3.1.2 T大学组织结构 |
| 3.2 T大学单位层面内控建设现状 |
| 3.2.1 内控意识 |
| 3.2.2 制度建设 |
| 3.2.3 权力制约 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.3 T大学业务层面内控建设现状 |
| 3.3.1 预算业务 |
| 3.3.2 收支业务 |
| 3.3.3 资产管理业务 |
| 3.3.4 招标与采购业务 |
| 3.3.5 基本建设业务 |
| 3.3.6 合同管理业务 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 T大学内部控制体系评价 |
| 4.1 评价模型简介 |
| 4.1.1 层次分析法(AHP)基本原理 |
| 4.1.2 灰色聚类法基本原理 |
| 4.1.3 AHP-灰色聚类评价模型 |
| 4.2 T大学内部控制综合评价值计算 |
| 4.2.1 一级指标判断矩阵 |
| 4.2.2 二级指标判断矩阵 |
| 4.2.3 三级指标判断矩阵 |
| 4.2.4 各级指标权重及一致性检验 |
| 4.3 灰色聚类评价 |
| 4.3.1 确定灰类白化权函数 |
| 4.3.2 聚类指标风险评估 |
| 4.3.3 聚类指标灰色聚类系数计算 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 T大学内部控制体系优化建议 |
| 5.1 单位层面优化建议—以信息沟通为重点 |
| 5.2 业务层面优化建议—以基建业务为重点 |
| 5.3 流程图的补充完善—以预算、采招、基建为重点 |
| 5.3.1 预决算业务 |
| 5.3.2 招标与采购业务 |
| 5.3.3 基本建设业务 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 总结与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（10）A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 行政事业单位内部控制研究现状 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制评价研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 概念界定及相关理论概述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制评价 |
| 2.1.3 行政事业单位 |
| 2.2 行政事业单位内部控制相关理论 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制的目标 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的原则 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制的风险评估 |
| 2.2.4 行政事业单位内部控制的控制方法 |
| 2.3 行政事业单位内部控制评价模式的分类与比较 |
| 2.3.1 目标导向模式下的内部控制评价 |
| 2.3.2 要素导向模式下的内部控制评价 |
| 2.3.3 整合观下的内部控制评价 |
| 2.3.4 行政事业单位内部控制评价模式比较 |
| 第3章 A县市场监督管理局内部控制现状 |
| 3.1 A县市场监督管理局简介 |
| 3.1.1 单位介绍 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 主要职能 |
| 3.2 A县市场监督管理局单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制建设启动现状 |
| 3.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任现状 |
| 3.2.3 对权利运行的制约现状 |
| 3.2.4 不相容岗位与职责分离控制现状 |
| 3.2.5 内部控制管理信息系统覆盖现状 |
| 3.3 A县市场监督管理局业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算业务管理控制现状 |
| 3.3.2 收支业务管理控制现状 |
| 3.3.3 政府采购业务管理控制现状 |
| 3.3.4 资产管理控制现状 |
| 3.3.5 建设项目管理控制现状 |
| 3.3.6 合同管理控制现状 |
| 第4章 A县市场监督管理局内部控制评价体系构建及测评 |
| 4.1 整合观下递阶层次结构的内部控制指标体系构建 |
| 4.1.1 单位层面的评价指标确定 |
| 4.1.2 业务层面的评价指标确定 |
| 4.2 基于AHP的A县市场监督管理局内部控制评价指标权重确定 |
| 4.2.1 建立层次结构模型 |
| 4.2.2 构建判断矩阵 |
| 4.2.3 各指标权重的确定 |
| 4.3 基于FCE的A县市场监督管理局内部控制评价模型的构建 |
| 4.3.1 确定模糊综合评价的因素集 |
| 4.3.2 确定模糊综合评价的评语集和分数集 |
| 4.3.3 构造评价对象的隶属度矩阵 |
| 4.4 A县市场监督管理局内部控制评价结果与分析 |
| 4.4.1 A县市场监督管理局内部控制评价结果的计算 |
| 4.4.2 A县市场监督管理局内部控制评价结果的分析 |
| 4.5 A县市场监督管理局内部控制存在的主要问题分析 |
| 4.5.1 A县市场监督管理局单位层面内部控制存在的问题分析 |
| 4.5.2 A县市场监督管理局业务层面内部控制存在的问题分析 |
| 第5章 A县市场监督管理局内部控制改进建议 |
| 5.1 加强A县市场监督管理局单位层面内部控制 |
| 5.1.1 强化内部控制小组监管作用 |
| 5.1.2 构建科学的持续培训机制 |
| 5.1.3 搭建信息化一体化平台 |
| 5.2 加强A县市场监督管理局业务层面内部控制 |
| 5.2.1 执行全面预算管理模式 |
| 5.2.2 构建行政处罚自由裁量权控制机制 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文不足及未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 县级市场监督管理局内部控制活动重要性问卷调查 |
| 附录B 县级市场监督管理局内部控制活动实施问卷调查 |
| 附录C 县级市场监督管理局内部控制活动问卷调查填表说明 |
| 在学研究成果 |
| 致谢 |
四、行政事业单位预算执行审计新思路的探索（论文参考文献）
- [1]县级教育行政部门内部控制体系优化研究 ——以S县为例[D]. 聂小杭. 西安理工大学, 2021
- [2]中国一般公共预算支出预决算差异研究[D]. 陈凯. 中国财政科学研究院, 2021(10)
- [3]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]旗县行政事业单位预算绩效评价研究[D]. 孙亚楠. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [5]Y学院固定资产内部控制优化研究[D]. 何家宝. 西安石油大学, 2021(09)
- [6]风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究[D]. 张文策. 山东大学, 2021(02)
- [7]绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例[D]. 辛胜入. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [9]基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究[D]. 卢建国. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [10]A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究[D]. 李晗. 沈阳工业大学, 2020(01)
标签：内部控制论文; 绩效评价论文; 预算执行论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 预算调整论文;