一、企业所得税核算中应注意的问题（论文文献综述）
戴同[1]（2021）在《基于VFM的多主体参与污水处理PPP项目合作决策模型研究》文中提出污水处理公用基础设施对改善水环境发挥着越来越重要的作用。然而,我国污水处理设施数量少、净化质量差成为制约水污染治理效果的重要原因。由政府自建、自营的传统管理模式在工程建设、技术水平、管理方式等方面都不能满足对污水处理效果的要求,进而影响了人们对安全用水的需求。在此背景下,政企合作的PPP模式在污水处理建设、运营项目中得到了大力推广。污水处理PPP项目对水资源用户、政府部门及水务企业而言存在共同的需求基础。但公私合作的PPP模式试行过程中经历了许多波折,究其根本原因是未能平衡多方参与主体的利益。现有PPP模式的研究成果多从政府或社会资本方的视角,以博弈的方法分析问题,很少以多方参与主体利益共赢为目标解决问题。本文突破以往PPP模式的合作理论研究,从人们对优质水环境需求的角度出发,以污水处理PPP项目为研究对象,以影响政府方利益的VFM评价及影响社会资本方利益的投资回报为主线,兼顾用户对排污价格的承受能力,运用信息同步反馈的系统动力学方法建立“基于VFM评价的多方主体参与污水处理PPP项目合作决策系统动力学模型”,借助Vensim软件对满足各方利益相关主体的合作条件进行仿真研究。其研究成果对于加强公私合作过程中的公正性,提高城镇污水处理PPP项目的实施效率有着重要的应用价值和理论意义。其主要研究如下:（1）污水处理行业、PPP模式、VFM评价相关理论梳理污水处理行业、PPP融资模式、VFM评价的相关概念,深入探讨污水处理PPP项目投资收益评价指标,污水处理项目应用PPP融资模式相比于其他模式的优势,污水处理PPP项目VFM评价的应用等相关理论。（2）污水处理PPP项目决策影响因素分析污水处理PPP项目涉及多方主体的利益,每个主体方的决策影响因素均不同。公众期盼尽快享受优质水资源环境所带来的社会福利,其关键决策影响因素是项目实施速度与效果;排污用户关注污水排放费用是否在其承受能力之内,其关键决策因素是污水处理收费单价;VFM评价是政府方针对PPP项目的主要决策依据;投资收益是水务企业投资污水处理项目的主要决策依据。（3）基于多方主体的污水处理PPP项目合作决策模型依据污水处理PPP项目中政府方对VFM量值及水务企业方对投资收益的要求,提炼双方利益的共同影响因素,构建风险量化模型、税费异动模型。运用系统动力学反馈理论构建基于VFM定量评价的污水处理PPP项目合作决策模型,并根据模型中各因子之间的反馈关系设置系统函数。结合上述各子模型构建基于VFM评价的多方主体参与污水处理PPP项目合作决策模型。（4）模型验证及应用分析借助Vensim软件对模型进行仿真模拟,通过实际案例从综合效益最大化、合作边界条件、影响因素敏感性三个方面验证模型的适用性。基于多方主体视角的污水处理PPP项目合作决策模型为加强政企合作过程的社会公信力,满足多方主体利益需求提供了科学的决策参考依据。
孟羽洁[2]（2020）在《TA公司税收筹划研究》文中指出当前,随着经济全球化进程的加快和市场经济的不断发展,企业之间的竞争愈发激烈。全球制造业正在面临新一轮的高质量智能化转型与升级,中国制造业已从高速度发展向高质量发展阶段转变,我国中小型制造企业迎来新的发展机遇,但也面临着巨大的挑战。2018年以来,我国出台了一系列减税降费措施,旨在降低企业税负,提升国内企业的市场竞争力。2020年,受新冠状病毒引发的肺炎疫情影响,经济下行压力加大,在扩大收入难度日益严峻形势下,节约成本无疑是企业提高利润的最佳选择,作为企业成本重要组成部分的税收不仅直接影响着企业的现金流,而且对企业利润有着重要的影响,完善的税收筹划俨然已经成为影响企业发展的重要因素,合理的税收筹划方案对企业规避税收风险,降低税收负担,提升企业利润水平有着重要的意义。本文以中小型通用设备制造企业TA公司作为研究对象,在对中外税收筹划理论进行研究的基础上,综合运用案例分析法、比较分析法、实地调查的方法对TA公司的涉税情况进行深入分析,提出了针对TA公司切实可行的税收筹划方案,以期能够帮助TA公司减轻税收负担,增加流动资金,促进其经济效益提升,进一步提高核心竞争力,也希望能够对其他的民营中小制造企业提供一定的应用借鉴。本文首先通过文献研究法查阅了大量税收筹划的相关文献资料,对国内外研究现状及税收筹划相关理论进行简要论述,为案例的分析提供理论支撑。其次,介绍了TA公司的基本情况,通过分析TA公司近三年来的财务状况、涉税情况及其与同行业其他公司近三年的税负情况进行对比,得出TA公司税收筹划的必要性,并对TA公司在税收筹划中的现状进行分析,发现TA公司在具体税种管理过程中存在的问题。然后,针对TA公司在税收筹划过程中存在的具体问题,从增值税、企业所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税着手,结合现行税法的相关规定,提出具体的税收筹划方案,并对税收筹划前后的效果进行对比分析,进一步证明了税收筹划方案的可操作性。此外,针对TA公司在税收筹划过程中存在的风险提出解决方案,从而降低TA公司在税收筹划中可能出现的风险。最后,对论文进行简要的总结,提出未来的研究方向。
孙悦[3]（2020）在《A能源公司企业所得税纳税筹划研究》文中指出我国是能源生产与消耗大国,能源企业也取得了长足进步,但是仍然面临产能过剩、去库存压力大,融资困难、资金紧张等一系列问题,导致我国能源行业市场竞争尤为激烈。而对企业所得税进行科学有效的纳税筹划,可以帮助企业缓解其资金压力,降低企业的生产经营成本,规避涉税风险,优化管理机制,也能有效缓解企业的生存压力,提高综合竞争力和生存力。本文围绕能源企业所得税纳税筹划这一主题展开,从纳税筹划的基本原理和相关理论基础入手,综合运用经济学、税法、统计学、企业管理、财务管理等学科和纳税筹划的相关理论知识。采用文献阅读、分析总结等方法,以A公司为实际案例,对能源企业实施纳税筹划的有关问题进行了系统研究。分析了目前A公司的主要涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些问题,在充分利用了目前国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,对公司具体业务设计了一些纳税筹划方案,将这些筹划方案进行对比,挑选出有利于企业实现价值最大化的方案;最后,对纳税筹划后的效果进行评价分析,并且为这些筹划方案的顺利实施提出几点保障性措施。由于目前A公司的企业所得税税负水平相对较高且尚未得到改善,因此对A公司纳税筹划的深入分析和优化研究,将会对该公司的精细化管理提供有力支撑,同时也会对其它同行业纳税筹划工作的改革有一定的借鉴和指导意义。文章的研究结果表明:使用的筹划方法基本符合A公司的现行税收政策和正常经营生产业务的现状,制定的纳税筹划方案可以使得A公司实现价值最大化的目标。
孙玮毅[4]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中研究指明我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
赵耀[5]（2020）在《H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明随着我国社会主义市场经济的不断完善和发展,现代企业面临的竞争压力越来越大,通过控制成本提升效益成为各类企业应对激烈竞争的主要手段之一,其中税负则是企业经营成本的一个重要组成部分。企业所得税作为企业日常经营中主要缴纳的税种之一,它的税负在企业上缴的所有税负中占的比例较大,并会对企业的利润产生重大的影响。对企业所得税进行纳税筹划可以减少企业的税务成本,增加企业的当期利润,进而实现企业价值最大化的目标。因此,对企业所得税进行纳税筹划是公司增强可持续发展力和提高竞争力的重要方式之一。无论何时,科学技术都是国家和企业的第一生产力。近年来,随着高新技术产业的兴起,国家和政府为了鼓励高新技术公司大力发展,提供了不少的税收优惠政策。高新技术公司更应当在这样的背景下抓住发展的机遇,充分利用各种税收优惠政策,实施相关的纳税筹划,减轻企业的税收负担,实现企业收入与税负的最佳配比,进而为企业获得更多的经济价值与社会价值。本文主要从理论层面出发,运用对比分析等方法,以H高新技术公司为研究对象,介绍了公司近三年的经营状况和企业所得税税收缴纳情况,从收入、费用以及利用税收优惠政策三方面分析了该公司目前企业所得税纳税筹划仍存在的问题,并指出了为该公司企业所得税纳税筹划的目标;其次针对性地设计了收入、费用以及利用税收优惠政策方面的企业所得税筹划优化方案;最后展示了企业所得税纳税筹划优化方案的预期节税效果,同时为确保企业所得税筹划取得实际效果,提出了设立专业的纳税筹划岗位、建立税务风险预警系统等四个保障措施。
常肖敏[6]（2020）在《“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究》文中研究说明随着我国当前经济形势的发展变化和中美贸易战的不断升级,尤其是近期发生的“中兴事件”不啻为一剂清醒剂,让我们意识到自身有限的科技水平与美国之间仍存在较大的差距。为了落实“科技强国”战略,国家鼓励和支持科技服务型企业的优惠政策不断推出,如何在税制改革后的新形势下选择适用的政策、最大程度地减轻税负,是当前科技服务型企业在激烈的市场竞争中面临的现实而紧迫的问题。“营改增”后,我国征税趋势明显呈现出低税率强监管模式,由此税务机关和企业之间出现了新一轮的博弈。本文结合当下博弈环境,以综述文献法、定性与定量法以及对比分析法为主要研究方法,对纳税筹划相关理论基础进行了剖析,首先介绍了纳税筹划常用的技术方法、诱因与动机、目标和原则以及与纳税筹划概念相关的知识体系。其次,以典型的科技服务型企业——TSZ公司为例,剖析了该公司现存的纳税问题,选取其最具代表性的经济业务进行分析。最后,在纳税筹划的整体性原则下,对TSZ公司的主要涉税业务设计出多个纳税筹划方案,同时对其涉及到的风险问题进行分析并提出了规避策略以期实现涉税零风险。研究结果表明:本文设计的纳税筹划方案较为贴近TSZ公司实际运营特点,并在一定程度上有助于TSZ公司实现企业价值最大化的目标。
范雨晗[7]（2020）在《JR润滑油公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明润滑油是我国重要的经济发展生产型行业,国家的各项生产发展均需要润滑油的存在。作为中小型润滑油企业,实现企业价值最大化是其经营的首要目的。JR润滑油公司作为以润滑油为核心生产的中小型制造企业,降低企业税负是提高公司市场竞争力和促进快速发展的首要方式,且JR润滑油公司中,企业所得税占到企业总税收的50%以上。因此,本文以JR润滑油公司作为研究对象,结合企业整体情况以及最新税法政策,对JR润滑油公司的企业所得税进行纳税筹划研究,并为其设计纳税筹划方案。首先,介绍了本文的研究背景、目的、意义及国内外研究现状;其次,分析了纳税筹划的相关理论,以及常用的筹划方法,为后续研究奠定了理论基础;第三,从JR润滑油公司基本状况入手,收集行业纳税数据,分析JR润滑油公司企业所得税税负情况与纳税管理现状;第四,根据2016年—2018年JR润滑油公司原材料采购环节、生产加工环节及产品销售环节实际发生的各项业务为例,根据业务流程设计不同税种的具体筹划方案,以企业价值最大化为目标,选出最优方案;最后,将设计的筹划方案进行拟应用,总结筹划效果,同时预估JR润滑油公司在筹划方案实施的过程中可能存在的问题,并提出保障措施。目前JR润滑油公司税负过高的问题一直未得到有效改善,因此,本文根据JR润滑油公司的实际经营情况设计纳税筹划方案具有一定的参考价值。目前本文通过对JR润滑油公司的企业所得税纳税筹划,发现该公司企业所得税为公司税负的主要税种,而中小企业过重的税负会对企业经营利润造成一定影响。JR润滑油公司目前未采取各种纳税筹划的措施,通过本文的研究设计,基本可以对JR润滑油公司起到降本增效的目的。
兰玲[8]（2020）在《企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例》文中研究说明随着我国税收制度、征税系统的不断完善,税收筹划受到了越来越多的企业的关注与重视。良好的税收筹划方案能够给企业带来可观的成本节约,在现阶段的市场环境下,企业的税收筹划能够优化国家资源配置、优化产业结构、完善税法体系,还有利于国家经济的宏观调控。企业所得税是企业的一项重要税种,企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税。且对企业所得税的筹划越来越多地获得税务机关和企业的认同,也越来越熟练地在企业的各项经营生产活动中大显身手,发挥有效的节税作用。与此同时,近年来,我国的高新技术产业迅速崛起,已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业之一,在推动经济结构调整和促进经济持续快速发展方面起了关键作用。我国政府也一直致力于发展高新技术企业,为此特别制定了一些特殊规定。比如,在税收政策方面,高新技术企业的企业所得税适用15%的规定等。随着这些规定的出台,高新技术企业在纳税筹划方面有了更大的筹划空间。因此,在依靠外部环境和国家政策支持谋求发展的同时,高新技术企业如何利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,为企业量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每一家高新技术企业必须要关注的问题。本文在这样的大背景下,旨在合理合法的基础上,结合国内税收环境,以研发技术类高新技术企业——Y公司为案例研究对象展开税收筹划方案的研究。本文中主要用到的研究方法是案例研究与定性定量研究的方法。在论文的撰写中,首先,本文在绪论部分展示了选题的研究背景,阐述了选题的研究意义;同时,绪论部分对论文的研究方法进行了介绍,关于国内外税收筹划的研究现状也进行了综述,从而展现出本文写作的必要性和实践意义。其次,对企业所得税的相关概念以及相关的基础理论进行了界定,并简单阐述了企业所得税纳税筹划的基本思路以及基本方法,为分析和研究企业所得税纳税筹划提供理论依据。再次,本文第三章以Y公司为研究对象,对Y公司目前企业所得税的纳税现状进行定量与定性的分析介绍,为税收筹划方案的提出奠定了实践依据。然后,针对Y公司企业所得税的纳税现状进行了纳税筹划方案设计。同时,对同等规模及同行业的类似公司也具有现实的参考意义。另外,对于Y公司在企业所得税纳税筹划过程中面临的风险设计了相应的保障措施,确保纳税筹划方案顺利进行。最后,得出任何企业在进行企业所得税纳税筹划的过程中应遵循合理性和合法性原则,在法律允许范围内充分利用各种政策,为企业获取利益最大化的结论。
娄婷[9]（2020）在《减税降负背景下房地产开发企业税务风险管控研究 ——以XG企业为例》文中研究指明近年来,国家推出的一系列减税政策对企业经营管理产生了巨大影响。随着征管体制改革和税收法治的推动,税务风险管控水平的高低对企业经营发展的影响越来越大,很多房地产企业因为税务风险评估与应对能力不足而出现税务风险,对企业生产经营产生严重的负面影响。因此,加强房地产行业税务风险管控研究,帮助房地产企业最大限度的享受政策红利,规避各类税务风险,具有重要意义。本文以“营改增”以来国家相继出台的各种减税政策为背景,在阅读大量与税务风险管理有关的国内外文献基础上,首先对房地产行业宏观税负进行分析并从项目准备环节、项目开发环节和项目销售环节入手分析在减税政策下房地产企业可能存在的税务风险。其次,以XG房地产企业作为研究对象,通过财务数据分析等方法分税种的分析了XG房地产企业存在的税务风险,并指出XG房地产企业税务风险管理体制中存在的问题,主要包括税务风险管理认识误区、组织机构、管控体系、信息沟通、监督改进等几方面的缺陷。最后从三大重要税种的风险防范和税务风险管理环境建设、税务风险评估防范体系建设、税务信息沟通机制完善等方面为其设计切实可行的改进建议。本文的研究对象XG房地产企业是山东省某市当地较为出色的房地产企业,其规模相比恒大、绿地等大型的房地产企业而言很小,但在中小型城市,像XG房地产企业这样的本土企业才是城市建设的主要力量。因此,笔者认为XG企业在税务风险和税务风险管控中存在的问题具有很强的代表性意义。希望能通过对XG企业的税务风险管控研究帮助这些中小型房地产企业更好地利用税收政策和相关制度,也为房地产行业应对税制改革提供参考,为房地产行业健康稳定的发展添砖加瓦。
聂英杰[10]（2020）在《中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例》文中指出根据统计年鉴,在工业类别里,按门类制造业企业单位数占94.02%,按企业规模小型企业占84.21%,从企业数量构成来说,中小型制造业企业是我国经济的重要组成部分。制造业行业具有资本投入高的特点,但中小企业面临融资难的问题,因此中小制造业企业的成长发展主要依靠自身的留存收益。但是,制造业企业利润率低的特点使得中小型制造业企业发展非常缓慢。基于此,中小制造业企业如何能够在不违背税法、会计准则,同时又可以充分利用各种税收优惠政策的前提条件下,根据自身经营特点调整经营管理方式,选择科学合理的纳税方案,从而在税法规定的范围内减少税负支出,实现利润最大化,成为当前中小型制造业企业发展的主要问题。针对以上背景分析,提出本文的研究问题:中小型制造企业的税收筹划研究。本文会深度剖析目前中小型制造业企业的特点及其对税收筹划的影响,探究在各种限制条件下中小型制造业企业涉及的各税种的筹划方法。本文在进行税收筹划案例分析时,注重运用战略税收筹划理论、“税收链”思想和合作博弈的观点,在分析企业所处的内外部税收环境和涉税情况基础上,从中小型制造业企业涉及的主要税种着手,以适用性原则为指导,从计税依据、纳税时间和税收优惠政策等角度分析各种税收筹划方式,然后以可操作性为原则确定案例企业SL公司的税收筹划方式。案例分析部分主要分析了案例企业SL公司增值税、企业所得税、印花税和房产税的筹划方式的可行性,总结了针对SL公司能实施有效的筹划方式,计算了在税收优惠政策下案例企业2019年的节税金额,通过计算2017-2019年三年案例企业的税负得出以下结论:对于中小型制造业企业来说,在各种现实约束条件下,企业能进行税收筹划的范围有限,助力中小型制造业企业更好更快发展的条件是国家给予的政策优惠。同时,对于中小型制造业企业来说,要善于筹划自身情况,在法律允许的范围内使自身处于优惠政策的惠及范围。中小型制造业企业管理制度和管理理念落后、财务人员专业素养还需提高,在这种客观现实情况下,税收筹划的开展显得力不从心。促进中小企业和制造行业企业的发展将是未来政府工作的重心之一。2018年,国务院出台了促进中小企业发展的工作通知,2019年,中央经济工作会议将推动制造业高质量发展作为主要任务。同时,近几年针对目标企业的各种税收优惠政策的相继出台也表明了政府的助力决心。中小型制造业企业在内部条件难以改善的情况下得到了外部环境的推助,相信未来会朝着更好的方向发展。
二、企业所得税核算中应注意的问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业所得税核算中应注意的问题（论文提纲范文）
（1）基于VFM的多主体参与污水处理PPP项目合作决策模型研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 污水处理行业投资决策研究现状 |
| 1.2.2 PPP融资模式研究现状 |
| 1.2.3 物有所值评价研究现状 |
| 1.2.4 系统动力学研究现状 |
| 1.3 论文主要研究内容和创新点 |
| 1.3.1 论文主要研究内容 |
| 1.3.2 论文研究技术路线 |
| 1.3.3 论文研究创新点 |
| 第2章 污水处理PPP项目合作决策理论基础 |
| 2.1 污水处理理论基础 |
| 2.1.1 污水处理行业概述 |
| 2.1.2 污水处理相关水质标准 |
| 2.2 PPP模式相关理论基础 |
| 2.2.1 PPP模式内生动力及内涵 |
| 2.2.2 PPP模式运作方式 |
| 2.3 污水处理项目PPP模式适用性 |
| 2.3.1 污水处理特性及发展历程 |
| 2.3.2 污水处理PPP项目运作方式 |
| 2.4 PPP项目VFM评价基础理论 |
| 2.4.1 PPP项目VFM评价的特性内涵 |
| 2.4.2 PPP项目VFM评价的驱动因素 |
| 2.5 系统动力学理论基础 |
| 2.5.1 系统动力学的起源与发展 |
| 2.5.2 系统动力学仿真应用基础 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 多主体参与污水处理PPP项目决策依据 |
| 3.1 公众决策依据仿真方法分析 |
| 3.2 用户决策依据排污收费分析 |
| 3.3 企业决策依据投资收益分析 |
| 3.4 政府决策依据VFM评价研究 |
| 3.4.1 污水处理PPP项目VFM定性评价改进模型 |
| 3.4.2 污水处理PPP项目VFM定量评价PSC法应用 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 VFM定量评价关键影响因素研究 |
| 4.1 VFM定量评价PSC法的应用 |
| 4.1.1 VFM定量评价PSC法应用分析 |
| 4.1.2 VFM定量评价PSC法核算要素分析 |
| 4.2 基于灰色关联度的模糊风险成本量化模型 |
| 4.2.1 污水处理PPP项目风险识别与分配 |
| 4.2.2 污水处理PPP项目风险成本量化模型 |
| 4.3 基于税费异动的竞争性中立调整值分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 污水处理PPP项目合作决策子模型构建与仿真 |
| 5.1 污水处理PPP项目合作假设前提 |
| 5.1.1 多方主体参PPP项目交易结构 |
| 5.1.2 污水处理PPP项目合作决策边界条件 |
| 5.1.3 污水处理PPP项目财务测算基本假设 |
| 5.2 污水处理PPP项目企业投资收益模型 |
| 5.2.1 污水处理项目企业投资子模型构建 |
| 5.2.2 实例仿真分析 |
| 5.3 污水处理PPP项目税费异动子模型 |
| 5.3.1 污水处理PPP项目税费影响因素分析 |
| 5.3.2 污水处理PPP项目税费子模型构建 |
| 5.3.3 实例仿真分析 |
| 5.4 污水处理PPP项目政府VFM评价子模型 |
| 5.4.1 VFM评价影响因子函数关系分析 |
| 5.4.2 污水处理PPP项目VFM评价子模型构建 |
| 5.4.3 实例仿真分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 污水处理PPP项目合作决策模型应用 |
| 6.1 污水处理PPP项目合作决策模型构建 |
| 6.2 合作决策模型在招标采购中的应用 |
| 6.2.1 污水处理PPP项目招标采购案例概述 |
| 6.2.2 合作决策模型在招标采购中的应用 |
| 6.3 合作决策模型在边界条件中的应用 |
| 6.3.1 污水处理PPP项目边界条件案例概述 |
| 6.3.2 合作决策模型在边界条件中的应用 |
| 6.4 合作决策模型在敏感性分析中的应用 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 研究成果和结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的论文及其他成果 |
| 攻读博士学位期间参加的科研工作 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（2）TA公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 文献综述及税收筹划相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 国内外文献评述 |
| 2.2 税收筹划相关理论 |
| 2.2.1 税收筹划的概念 |
| 2.2.2 税收筹划的原则 |
| 2.2.3 税收筹划的目标 |
| 2.2.4 税收筹划的理论基础 |
| 2.2.5 税收筹划的方式 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 TA公司概况及税收筹划现状分析 |
| 3.1 TA公司概况 |
| 3.1.1 TA公司基本情况 |
| 3.1.2 TA公司财务状况分析 |
| 3.2 TA公司涉税情况分析 |
| 3.3 TA公司税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.1 增值税税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.2 企业所得税税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.3 其他税种税收筹划现状及问题分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 TA公司税收筹划方案设计 |
| 4.1 TA公司税收筹划目标 |
| 4.2 TA公司增值税税收筹划 |
| 4.2.1 进项税额的税收筹划 |
| 4.2.2 销项税额的税收筹划 |
| 4.2.3 合理利用税收政策的税收筹划 |
| 4.3 TA公司企业所得税税收筹划 |
| 4.3.1 公司收入的税收筹划 |
| 4.3.2 费用扣除的税收筹划 |
| 4.3.3 利用税收优惠政策的税收筹划 |
| 4.3.4 设立分支机构的税收筹划 |
| 4.4 TA公司其他税种税收筹划 |
| 4.4.1 印花税税收筹划 |
| 4.4.2 房产税税收筹划 |
| 4.4.3 城镇土地使用税税收筹划 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 TA公司税收筹划效果分析及风险防范 |
| 5.1 TA公司税收筹划效果分析 |
| 5.1.1 增值税税收筹划效果分析 |
| 5.1.2 企业所得税税收筹划效果分析 |
| 5.1.3 其他税种税收筹划效果分析 |
| 5.1.4 预计整体节税效果分析 |
| 5.2 TA公司税收筹划风险防范 |
| 5.2.1 TA公司税收筹划可能出现的风险 |
| 5.2.2 TA公司税收筹划风险的防范措施 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（3）A能源公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划的概念和特征 |
| 2.1.1 企业所得税纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的基本理论依据 |
| 2.2.1 税收效应理论 |
| 2.2.2 税收调节理论 |
| 2.2.3 有效税收筹划理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 第三章 A公司所得税纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.1 A公司概况 |
| 3.1.1 A公司简介 |
| 3.1.2 A公司经营状况 |
| 3.1.3 A公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.1.4 A公司与同行业公司税负情况对比 |
| 3.2 A公司收入筹划现状及存在的问题 |
| 3.3 A公司费用筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.1 固定资产筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.2 存货筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.3 职工薪酬相关费用筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.4 业务招待费筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.5 捐赠支出筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.6 研发费用筹划现状及存在的问题 |
| 3.4 A公司利用税收优惠政策筹划现状及存在的问题 |
| 3.4.1 特殊设备可一次性抵扣政策的筹划现状及存在的问题 |
| 3.4.2 专用设备可抵免政策的筹划现状及存在的问题 |
| 3.4.3 任用残疾人筹划现状及存在的问题 |
| 第四章 A公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 企业实施纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低企业所得税负担 |
| 4.1.2 获取资金时间价值 |
| 4.1.3 实施涉税零风险 |
| 4.1.4 追求企业价值最大化 |
| 4.2 A公司收入的纳税筹划 |
| 4.3 A公司费用的纳税筹划 |
| 4.3.1 固定资产的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 职工薪酬相关费用的纳税筹划 |
| 4.3.4 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.5 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.3.6 研发费用的纳税筹划 |
| 4.4 A公司利用税收优惠政策的纳税筹划 |
| 4.4.1 特殊设备可一次性抵扣政策的纳税筹划 |
| 4.4.2 专用设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.4.3 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 第五章 企业所得税纳税筹划预期效果及保障措施 |
| 5.1 A公司企业所得税纳税筹划的预期节税效果 |
| 5.2 A公司企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.2.1 收入筹划的保障措施 |
| 5.2.2 固定资产与存货筹划的保障措施 |
| 5.2.3 捐赠支出、职工薪酬与任用残疾人筹划的保障措施 |
| 5.2.4 业务招待费和研发费用筹划的保障措施 |
| 5.2.5 特殊设备一次性抵扣政策和专用设备可抵免政策筹划的保障措施 |
| 5.2.6 其他筹划的保障措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的基本理论 |
| 2.1.1 绝对节税原理 |
| 2.1.2 相对节税原理 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关概念 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划含义及原则 |
| 2.2.2 影响企业所得税纳税筹划的因素 |
| 2.3 高新技术公司企业所得税纳税筹划的相关依据与方法 |
| 2.3.1 高新技术公司企业所得税的税收优惠 |
| 2.3.2 高新技术公司企业所得税纳税筹划方法 |
| 2.3.3 高新技术公司企业所得税纳税筹划工作流程 |
| 第三章 H公司企业所得税纳税现状及存在问题分析 |
| 3.1 H公司基本情况 |
| 3.1.1 H公司概况 |
| 3.1.2 H公司组织架构 |
| 3.1.3 H公司经营范围与特点 |
| 3.1.4 H公司财务状况 |
| 3.2 H公司企业所得税涉税情况分析 |
| 3.2.1 H公司企业所得税税负现状分析 |
| 3.2.2 H公司与同行业公司税负情况对比 |
| 3.2.3 H公司的涉税环境 |
| 3.3 H公司经营现状分析 |
| 3.3.1 H公司收入、成本现状分析 |
| 3.3.2 H公司费用现状分析 |
| 3.3.3 H公司整体现状分析 |
| 3.4 H公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 H公司收入管理筹划存在的问题 |
| 3.4.2 H公司费用管理筹划存在的问题 |
| 3.4.3 H公司利用税收优惠政策筹划存在的问题 |
| 3.5 H公司企业所得税纳税筹划存在问题的成因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识不佳 |
| 3.5.2 缺少专业的部门及高层次人才 |
| 3.5.3 公司规模较大,协调沟通受限 |
| 第四章 H公司企业所得税纳税筹划的优化方案设计 |
| 4.1 H公司纳税筹划的目标与筹划思路 |
| 4.1.1 H公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 H公司纳税筹划优化的思路 |
| 4.2 H公司收入管理的纳税筹划优化方案 |
| 4.3 H公司费用管理的纳税筹划优化方案 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价方式的纳税筹划 |
| 4.3.3 研发费用加计扣除的纳税筹划 |
| 4.3.4 对外捐赠的纳税筹划 |
| 4.4 H公司利用税收优惠政策的纳税筹划优化方案 |
| 4.4.1 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.4.2 特殊设备可一次性抵扣的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾员工就业的纳税筹划 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划优化方案应用效果及保障措施 |
| 5.1 H公司企业所得税纳税筹划优化方案的预期节税效果 |
| 5.1.1 收入管理方面预期节税效果 |
| 5.1.2 费用管理方面预期节税效果 |
| 5.1.3 利用税收优惠政策方面预期节税效果 |
| 5.1.4 企业所得税整体节税效果 |
| 5.2 H公司企业所得税纳税筹划优化方案实施的难点 |
| 5.2.1 费用管理方面优化方案实施的难点 |
| 5.2.2 利用税收优惠政策优化方案实施的难点 |
| 5.3 H公司企业所得税纳税筹划优化方案应用保障措施 |
| 5.3.1 树立正确纳税筹划观念 |
| 5.3.2 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.3 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.4 建立税务风险预警系统 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（6）“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划简介与相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念和方法 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划常用的技术与方法 |
| 2.2 纳税筹划诱因及动因 |
| 2.2.1 纳税筹划的诱因 |
| 2.2.2 纳税筹划动因 |
| 2.3 纳税筹划目标与原则 |
| 2.3.1 纳税筹划的目标 |
| 2.3.2 纳税筹划的原则 |
| 第三章 TSZ公司税收现状分析 |
| 3.1 TSZ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业当前经营状况 |
| 3.2 TSZ公司税负分析 |
| 3.2.1 企业所涉税种及税率 |
| 3.2.2 TSZ公司近三年纳税情况 |
| 3.2.3 TSZ公司横向与纵向税负对比分析 |
| 3.3 TSZ公司纳税筹划存在的问题 |
| 第四章 TSZ公司纳税筹划方案设计与预期对比 |
| 4.1 企业纳税筹划方案实施前准备工作 |
| 4.2 TSZ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 销售自研的纯软件类产品纳税筹划 |
| 4.2.2 嵌入式软件的纳税筹划 |
| 4.2.3 政府补助的纳税筹划 |
| 4.2.4 TSZ公司可转换类费用的纳税筹划 |
| 4.2.5 通过符合条件的技术开发、技术转让业务进行纳税筹划 |
| 4.2.6 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.7 工作站供应商选择的纳税筹划 |
| 4.2.8 大型设备运费的纳税筹划 |
| 4.3 TSZ公司纳税筹划预期效果与评价 |
| 第五章 TSZ公司纳税筹划风险及规避策略 |
| 5.1 TSZ公司纳税筹划风险分析 |
| 5.2 TSZ公司纳税筹划风险规避策略 |
| 5.2.1 深入强化企业的纳税筹划意识 |
| 5.2.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.2.3 培养纳税筹划复合型人才 |
| 5.2.4 营造和谐的税企关系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）JR润滑油公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究综述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究的主要内容 |
| 1.3.2 研究方法与技术路线 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划相关理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 企业所得税含义及特征 |
| 2.1.2 纳税筹划含义及特征 |
| 2.2 企业纳税筹划目标 |
| 2.2.1 企业纳税筹划的宏观目标 |
| 2.2.2 企业纳税筹划的微观目标 |
| 2.3 公司纳税筹划的原则 |
| 2.3.1 服从于财务管理总体目标的原则 |
| 2.3.2 依法性原则 |
| 2.3.3 综合性原则 |
| 2.3.4 适时调整原则 |
| 2.3.5 风险防范原则 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划方法 |
| 2.4.1 减免退税筹划法 |
| 2.4.2 扣除抵免筹划法 |
| 2.4.3 分割和延期筹划法 |
| 2.4.4 税收优惠政策筹划法 |
| 第三章 JR润滑油公司企业所得税纳税现状分析 |
| 3.1 JR润滑油公司概况 |
| 3.1.1 JR润滑油公司简介 |
| 3.1.2 JR润滑油公司结构 |
| 3.1.3 JR润滑油公司经营状况 |
| 3.2 JR润滑油公司企业所得税纳税现状 |
| 3.2.1 JR润滑油公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 JR润滑油公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.2.3 JR润滑油公司企业所得税管理现状 |
| 3.3 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 购置润滑油专用反应釜环节存在的问题 |
| 3.3.2 生产环节袋式过滤机维修方式选择的问题 |
| 3.3.3 销售环节未成立单独核算部门的问题 |
| 3.3.4 其他高新技术可享受的优惠政策问题 |
| 3.4 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 3.4.1 企业原材料基础油采购方面的筹划空间分析 |
| 3.4.2 企业生产加工设备袋式灌装机的筹划空间分析 |
| 3.4.3 企业销售主营产品油基方面的筹划空间分析 |
| 3.4.4 企业其他方面的筹划空间分析 |
| 第四章 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 原材料采购方面的企业所得税纳税筹划 |
| 4.1.1 采购有税收优惠政策的反应釜设备 |
| 4.1.2 原材料基础油存货计价方式的选择 |
| 4.2 生产加工设备的企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.1 缩短高强度高使用率袋装灌装机的折旧年限 |
| 4.2.2 调低未使用生产设备真空过滤机的残值比例 |
| 4.2.3 选择能增加抵扣的液体自动灌装设备维修方式 |
| 4.3 销售方面的企业所得税纳税筹划 |
| 4.3.1 销售主营产品油基时进行折扣销售 |
| 4.3.2 成立独立核算的润滑油销售部门 |
| 4.3.3 选择合适的绿擘润滑油销售收入计价方式 |
| 4.3.4 延缓纳税申报时间的筹划方式 |
| 4.4 企业利用其他方面的企业所得税纳税筹划 |
| 4.4.1 自主知识产权添加剂技术服务所得税收优惠政策 |
| 4.4.2 JR润滑油公司形象广告费和业务招待费的列支 |
| 4.4.3 合理利用公益性捐赠 |
| 4.4.4 所得税预缴方式的选择 |
| 4.4.5 基础油处理研发费用及职工福利费用加计扣除 |
| 第五章 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划效果分析及保障措施 |
| 5.1 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划方案的预期结果 |
| 5.1.1 润滑油原材料采购方面筹划效果 |
| 5.1.2 生产加工方面筹划效果 |
| 5.1.3 产品销售方面筹划效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划效果 |
| 5.2 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.3 JR润滑油公司企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强税收筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 更新税收筹划观念 |
| 5.3.3 提高管理层的筹划思想 |
| 5.3.4 增强专业人员的业务能力 |
| 5.3.5 建立风险预警系统 |
| 5.3.6 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.7 密切关注税收政策的变动趋势 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3.1 国外研究现状述评 |
| 1.3.2 国内研究现状述评 |
| 1.4 研究内容、方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划相关概念及基础理论 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 企业所得税纳税筹划的概念及特征 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划的基本方法 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划基础理论 |
| 2.2.1 契约理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 组合节税理论 |
| 第三章 Y公司所得税纳税现状及问题分析 |
| 3.1 Y公司基本概况 |
| 3.2 Y公司财务现状及涉税情况分析 |
| 3.2.1 Y公司财务现状 |
| 3.2.2 Y公司企业所得税涉税情况简析 |
| 3.3 Y公司所得税纳税现状分析及存在的问题 |
| 3.3.1 收入筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.2 业务招待费筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.3 研发费用筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.4 固定资产折旧筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.5 存货筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.6 税收优惠政策筹划的现状分析及存在的问题 |
| 第四章 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1.1 收入的所得税纳税筹划 |
| 4.1.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.1.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.1.4 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.1.5 存货的纳税筹划 |
| 4.1.6 税收优惠政策的所得税纳税筹划 |
| 4.2 Y公司企业所得税纳税筹划效果评价 |
| 第五章 Y公司税收筹划保障措施 |
| 5.1 收入筹划的保障措施 |
| 5.2 业务招待费、研发费用筹划的保障措施 |
| 5.3 固定资产折旧、存货筹划的保障措施 |
| 5.4 其他筹划的保障措施 |
| 5.5 小结 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 创新点以及不足之处 |
| 6.2.1 创新点 |
| 6.2.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（9）减税降负背景下房地产开发企业税务风险管控研究 ——以XG企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 研究目的与内容 |
| 1.3 研究方法与创新点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 房地产业“营改增”后减税政策梳理 |
| 2.2 税务风险综述 |
| 2.3 税务风险管理综述 |
| 2.4 研究评述 |
| 第3章 减税降负背景下我国房地产行业的税务风险分析 |
| 3.1 我国房地产行业宏观税负变动分析 |
| 3.2 房地产企业项目准备环节税务风险 |
| 3.3 房地产企业项目开发环节税务风险 |
| 3.4 房地产企业项目销售环节税务风险 |
| 3.5 房地产开发企业的主要税务税种选择 |
| 第4章 减税降负背景下XG房地产开发企业税务风险分析 |
| 4.1 XG房地产开发企业缴税基本情况 |
| 4.2 XG房地产企业增值税税务风险分析 |
| 4.3 XG房地产企业土地增值税税务风险分析 |
| 4.4 XG房地产企业企业所得税税务风险分析 |
| 4.5 XG房地产企业其他税种税务风险分析 |
| 4.6 XG房地产企业税务管理体制风险分析 |
| 第5章 减税降负背景下XG房地产开发企业税务风险管控措施 |
| 5.1 主要税务风险防范 |
| 5.2 税务管理体制优化 |
| 第6章 结语 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读硕士学位期间论文发表及科研情况 |
（10）中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景和研究问题 |
| 1.2 研究现状与本文视角 |
| 1.3 研究思路与分析方法 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 2 文献回顾 |
| 2.1 税收筹划 |
| 2.1.1 概念研究 |
| 2.1.2 内容研究 |
| 2.2 中小型企业税收筹划研究 |
| 2.3 制造业企业税收筹划研究 |
| 3 概念界定和理论分析 |
| 3.1 概念界定 |
| 3.1.1 中小企业 |
| 3.1.2 税收筹划 |
| 3.2 理论分析 |
| 3.2.1 税收筹划的战略思想 |
| 3.2.2 有效税收筹划理论 |
| 4 中小型制造业企业特点 |
| 4.1 中小型企业特点 |
| 4.1.1 规模较小,机制灵活 |
| 4.1.2 较强的科技创新力量 |
| 4.1.3 资金薄弱,融资较难 |
| 4.1.4 管理理念和模式落后 |
| 4.2 制造业企业特点 |
| 4.2.1 成本较高,利润率低 |
| 4.2.2 大型设备等固资投入大 |
| 5 涉及税种筹划方式 |
| 5.1 增值税 |
| 5.1.1 计税依据 |
| 5.1.2 纳税时间 |
| 5.1.3 优惠政策 |
| 5.2 企业所得税 |
| 5.2.1 收入项目 |
| 5.2.2 扣除项目 |
| 5.2.3 纳税时间 |
| 5.3 城镇土地使用税 |
| 5.4 印花税 |
| 5.4.1 分项核算筹划 |
| 5.4.2 利用金额筹划 |
| 5.5 房产税 |
| 5.5.1 税收优惠筹划 |
| 5.5.2 房产原值筹划 |
| 5.5.3 出租房产筹划 |
| 6 案例分析 |
| 6.1 税收环境分析 |
| 6.1.1 经济发展水平 |
| 6.1.2 税制改革 |
| 6.2 战略定位 |
| 6.3 SL公司概况 |
| 6.3.1 SL公司财务状况 |
| 6.3.2 SL公司纳税状况 |
| 6.4 各税种筹划 |
| 6.4.1 增值税 |
| 6.4.2 企业所得税 |
| 6.4.3 印花税 |
| 6.4.4 房产税 |
| 6.5 结论 |
| 7 总结与展望 |
| 7.1 总结 |
| 7.1.1 内容结构 |
| 7.1.2 问题建议 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
四、企业所得税核算中应注意的问题（论文参考文献）
- [1]基于VFM的多主体参与污水处理PPP项目合作决策模型研究[D]. 戴同. 华北电力大学(北京), 2021(01)
- [2]TA公司税收筹划研究[D]. 孟羽洁. 山东建筑大学, 2020(05)
- [3]A能源公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 孙悦. 西安石油大学, 2020(05)
- [4]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)
- [5]H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 赵耀. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究[D]. 常肖敏. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]JR润滑油公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 范雨晗. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例[D]. 兰玲. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]减税降负背景下房地产开发企业税务风险管控研究 ——以XG企业为例[D]. 娄婷. 山东建筑大学, 2020(10)
- [10]中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例[D]. 聂英杰. 北京交通大学, 2020(04)