一、现金管理中存在的问题和解决方法之探讨（论文文献综述）
朱文理[1]（2021）在《“两票制”背景下TM公司现金管理研究》文中指出当今社会,科技突飞猛进,互联网技术快速渗透到各个领域,数字化货币取代传统货币成为趋势,企业在经营过程中需要不断地调整现金管理策略,来应对环境变化带来的挑战。面对贸易保护主义抬头,新型冠状病毒蔓延的局势,企业也需要将经营的重心由利润导向转变到资金链的安全上。特别是医疗器械经营企业,随着国家对医疗器械流通制度改革的落地,经营环境的变化,对企业资金压力也越来越大。面对上述背景,科学有效地进行现金管理,保障企业持续稳健经营成为了医疗器械经营企业财务管理的核心。国家推行医疗行业的改革,最终目的是为了减少医疗产品流通环节及层层加价。这对医疗流通企业的现金管理影响很大,本文应用了文献研究法、案例分析法、比较分析法及访谈法对TM公司进行研究分析,如何建立起更加科学的现金管理方法,提升企业现金管理效率,缓解资金压力,并有助于该行业的健康发展。全文在现金管理理论研究的基础上,在医疗器械流通行业执行“两票制”的影响下,基于TM公司的具体情况,主要研究TM公司现金管理,协助提高现金管理效率。第一章,绪论;第二章,介绍内部控制理论、现金周转期理论及现金流量理论对最佳现金持有量的管理研究;第三章,利用数据分析TM公司现状、存在的问题,并进行逐一陈述;第四章,对TM公司现金管理存在问题进行分析;第五章,从业务的各环节进行梳理,以现金流量特征,构建TM公司现金管理体系,加强资金周转内部管理,提高现金管理效率;保障企业有足够资金进行运转;第六章,结论与展望。本文结合了医疗器械行业的特征,针对企业的现金流筹划和控制,提出建立现金预算管理制度和加强维护客户信用期的管理;为了提高现金管理的效率,建立最佳现金持有量测算,提高了对现金短缺的防范,并加强了保值增效的手段,保证企业高质量的发展。
张钰叶[2]（2021）在《C银行山东省分行库存现金管理研究》文中研究说明库存现金作为银行一种无息资产,长期库存量过多会形成较大的成本浪费,同时会造成运输和保管等成本的加剧。由于现金的特殊性,管理不当也易造成外部监管风险、内部操作风险,同时影响客户服务体验,所以因此如何保持银行的最佳库存现金余额并同时做好库存现金管理的风险控制是本文的研究目标。C银行作为全国性的大型国有股份制银行,在国内商业银行系统中占据的较大的市场份额,而山东省分行作为C银行系统中规模较大的一级分行之一,2017年-2019年在山东省银行业的平均市场份额占比在20%以上,渠道与运营管理部是C银行山东省分行现行库存现金管理的主体部门。本研究以如何提高C银行山东省分行库存现金管理水平为研究主题,研究过程基于对近年来C银行山东省分行真实现金业务数据、业务流程及风险案例的收集整理,通过与其他库存现金管理优秀银行数据进行比较分析等方法寻找到C银行山东省分行在目前库存现金管理中存在的效益问题和风险防控问题。结合目前常用的库存管理相关理论、选择适用于现金流入量和流出量每日随机波动情况的Miller-Orr模型等数据模型进行分析,根据定量分析的模型计算结果、研究对象业务流程中不同岗位人员的现场访谈信息,从限额控制与业务流程优化两个主要方面提出整体的库存现金管理优化方案。最后,从组织结构、制度建设、技术支持、文化打造等四个角度出发提出具体实施保障措施。本研究在对C银行山东省分行库存现金运营数据与流程收集分析的基础上,统筹规划,探求库存现金管理的优化方案,提出切实可行改进措施,降低现金备付水平,减少非盈利性资产,优化现金运营流程,在有效控制风险的前提下实现精细化、集约化运营目标,提升企业竞争力。
吴栋[3]（2021）在《甘肃银行库存现金管理优化研究》文中提出当今社会,互联网技术的发展日新月异,突飞猛进。互联网技术在改变人们生活方式的同时也对很多行业产生了深远的影响。尤其是移动支付技术的飞速发展已经对银行业的传统业务产生了根本性的影响,促使商业银行不得不实施内部变革,提升管理,创新模式,以应对日渐激烈的市场竞争。作为商业银行最古老、最传统的现金业务,必须要适应新的市场环境,最大限度减少资金占用,提升内部效益。甘肃银行地处西北经济欠发达地区,营收渠道少,资金成本高,尤其是区域内部分客户偏好现金交易方式,营业网点现金占用量大,资金利用率低,持有成本偏高,因此,探索并优化甘肃银行库存现金管理方案具有较强的实践指导意义。本文首先通过分析甘肃银行库存现金管理现状找出需要解决的问题;其次,运用管理学理论分析存在的各类问题的原因;再次,根据前面的综合分析,提出系统性、有效性和针对性的提优化方案;指导甘肃银行解决库存现金管理面对的各类问题,优化库存现金管理模式及流程,提升库存现金管理能力,提升综合竞争力;最后,对本文提出的优化方案的实施进一步明确实施条件、实施要点、保障措施,指出需要合理规避的风险,确保优化方案落地见效。在当前竞争激烈的市场环境下,息差收紧,利润空间紧缩已经成为商业银行面对的常态。商业银行向内部管理要效益已经成为深化金融改革和实现高质量发展的必由之路。因此,积极研究和解决内部管理中的突出问题,尤其是那些影响效益和发展的关键问题,更是地处经济欠发达地区的甘肃银行需要认真面对的难题。解决库存现金管理中存在的问题不仅可以增加效益,提升利润水平,也能进一步提升企业综合管理能力和金融服务水平,实现更有效益、更高质量的发展。
庄嘉颖[4]（2020）在《上海市地方国库现金管理的优化研究》文中进行了进一步梳理本市自2015年开始实行国库现金管理工作以来,已取得了一些成效。一是建立了本市国库集中收付制度,为国库现金管理创造了前提条件。通过国库单一账户体系实现了国库资金的集中化管理。二是建立了定期分析制度,为国库现金管理提供了基础信息。依托信息技术手段等措施,本市国库现金流量预测更合理。三是依托短期商业银行存款工具,实现了本市国库资金保值乃至增值。然而在实践中,依然存在不够完善的地方,影响了本市国库现金管理的有效性。因此,如何对本市国库现金管理进行优化,提高管理工作的有效性是本文想要研究的内容。总结西方国家成功的经验,国库单一账户、国库现金的预测和国库现金管理的操作工具,是国库现金管理有效性的重要原因。故本文从上海市国库现金管理的实践为切入口,利用查阅文献、经验总结和案例分析的方法,通过查阅学术论文、杂志期刊和相关书籍资料,以公共财政、委托代理等理论为指导,分别从国库集中收付制度、国库现金流量预测和国库现金运作方式三个方面,进行全面和系统的分析,对本市国库现金管理机制和操作层面提出优化建议。1、有效的国库现金管理应该进一步提高国库资金的集中程度。一方面,专用存款账户的大量存在、零余额账户承担了主要结算功能等问题,弱化了国库单一账户的集中程度。另一方面,非税收入收缴、预算管理等信息化系统建设相对滞后,系统间相互衔接不够,降低了国库资金的集中程度。为使财政资金最大程度发挥效益,提高国库资金收支统计的工作效率和共享程度,笔者认为应该进一步规范国库集中收付制度、通过强化国库单一账户的集中程度,加快国库资金信息化管理系统建设,以提高本市国库资金的集中程度。2、有效的国库现金管理应该进一步提高国库现金流量预测的精准度。一是从税费收入的预测实际来看,基础信息失真、预测手段落后和政策调整因素直接影响国库现金流入预测的结果,应该针对性地通过强化信息核查、建立专业团队、完善考核机制和加强协作方面来完善。二是对国库现金的流出预测,从财政资金使用效率最大化的角度出发,应该建立约束和激励机制并存的管理机制来解决问题,提高预测的精准度。三是对国库现金管理的运作规模,要准确把握财政收入和支出的变动情况,从科学预测和信息化的手段两个方面入手,打破现行制度下运作规模相对固定的瓶颈,精确国库现金的运作规模。3、有效的国库现金管理应该通过科学化管理手段实现。一是从执行层面,本市国库现金管理涉及多个参与主体,以委托代理理论为依据,笔者建议要明确职责、有效沟通,减少不对称的信息量。二是从运作方式层面,本市国库现金管理在招标过程中存在的问题要求我们通过完善制度、形成机制等手段,实现制度化、专业化和监督化的管理。三是从操作工具层面,在分析比较现行的三种操作工具的基础上,笔者认为需要推进操作工具制度化、多样化和市场化建设,使其更能适应我国的实际情况,提高国库现金管理的科学化管理水平。
李春阳[5]（2019）在《财政库底目标余额制度研究文献综述》文中进行了进一步梳理我国财政国库管理制度改革至今,成效已是各方共识,但国库资金大量沉淀也成为近年来各方关注和研究的重点。财政部和中国人民银行联合推行的国库现金管理改革,在减少国库资金沉淀方面取得了积极成效,但始终存在操作规模和频率偏低、机制运行不畅等问题,需要加大制度创新力度,从根本上加以改革完善。为此,国务院批转国家发展改革委关于2016年深化经济体
唐常[6]（2019）在《国库现金管理下的财政货币政策协调机制研究》文中进行了进一步梳理当前我国财政呈现国库闲置资金规模高和债务存量高的双高并存的现象。这种局面折射出国库现金管理理念的缺失与国库系统的结构性矛盾。在十八届三中全会和十九大确定三大领域的财税体制改革的大背景下,新《预算法》从国库会计、集中收付制度、财政专户、国库现金管理等方面做了相应规定,以及《地方国库现金管理试点办法》的实施,标志着国库现金管理体制改革的全面开启。在实践层面,当前的国库改革着眼于解决我国财政“双高”问题,体制机制的构建围绕国库最低现金持有量和最大化投资收益展开。并未关切国库现金管理实际运行过程中对宏观经济政策产生的冲击作用。在理论层面,现有理论将财政货币政策协调建立在独立于国库现金管理的假设基础之上,忽视了两者之间的内在联系。因而,传统理论无法解释财政货币政策协调依赖有效的国库现金管理系统的经验事实。在此现实和理论背景下,本文旨在探讨国库现金管理与财政货币政策的相互作用机制,并在此基础之上构建一个兼容性的国库现金管理系统,使其兼顾两类目标:一是安全支付基础之上的最低现金持有量和最大化投资收益;二是促进财政货币政策协调。本文首先分析了国库现金管理运作机制、核心绩效目标以及对财政货币政策的影响渠道。其次,本文的核心内容是国库现金管理对财政货币政策影响机制的探讨。根据国库现金运作的规律,本文主要探讨国库现金管理的两个阶段对财政货币政策的影响。即余额管理和国库资金的市场化对财政货币政策的影响机制。最后总结国外成功经验,提出构建我国兼容性国库现金管理系统的构建路径。本文将按照以下五个部分具体展开:第一部分包括第一章至第三章。主要内容是国库现金管理与财政货币政策的协调的理论基础和我国国库现金管理的历史沿革及现状。旨在了解国库现金管理的共同特征与核心目标,以及国库现金管理在财政货币政策协调中的角色。第二部分是第四章和第五章。主要研究库底资金管理与财政货币政策的关系。本文分析了国库库底资金波动对财政货币政策的影响机制,论证熨平库底资金波动的必要性,进一步推出将库底资金稳定在最低持有规模不仅是国库现金管理的必然选择,同时也是消除库底资金波动对财政货币政策的消极影响必然选择。因此,确定库底最低现金持有规模成为关键。本文分析总结了传统测算方法的基本原理与不足,提出适合我国情况的国库现金持有量的测算方法。第三部分是第六章。旨在分析国库资金市场化对财政货币政策的影响。国库资金市场化是国库现金管理的高级阶段,主要目的是实现库底资金的时间价值和维持库底目标余额,同时也是影响财政货币政策的主要方面。该部分首先分析国库资金市场的影响因素、基本模式以及我国国库现金管理模式的现实选择。然后以商业银行存款模式为研究对象,通过理论分析国库资金市场化对财政货币政策的影响机制。最后通过实证分析的方法验证理论分析的结果。第四部分是第七章和第八章。综合国库现金管理的两类绩效目标与财政货币政策协调的关系,借鉴国外国库运作的成功经验,提出构建兼容性现金管理系统的路径。该部分从国库现金管理体系的构建、目标协同、运作层面的协调和部门之间的组织协调四个环节构建国库现金管理与财政货币政策协调的机制。基于以上的研究思路和逻辑,本文的主要发现有以下三点:第一,从财政受托责任视角看,国库现金管理首要职责实现安全支付,在此基础之上实现国库现金的绩效目标,即最低的现金持有量和最大化投资收益。但是现实情况是我国国库库底资金不仅存在大规模的闲置资金,同时呈现出剧烈的波动特征。针对这种现象,本文以库底现金余额作为研究目标,在IS-LM框架下分析库底资金积累对财政货币政策以及宏观经济的影响。研究结论表明库底资金积累降低了自主消费需求,导致产量的下降。同时减少了货币供给量和削弱了财政政策效果。本文进一步通过央行资产负债表和VAR模型实证检验了库底资金的增加对货币供给量的影响。研究结果发现,库底资金的增加对货币政策产生负向冲击作用。针对国库库底资金的财政效应,由于财政政策受到影响因素较为复杂,本文并没有使用VAR模型来分析库底资金的财政效应,而是基于我国GDP核算方法研究库底资金与财政赤字的关系。分析发现,库底资金的波动对冲了部分财政赤字,从而使得名义产出要高于实际产出。基于研究结论,给我们的政策启示是国库现金管理下财政货币政策的协调的首要任务是要熨平库底资金波动,使国库对财政货币政策的角色从“蓄水池”转向“渠道”角色。而这与国库现金管理追求最低的现金持有量是一致的,因此,对库底余额实施目标余额管理制度将有助于兼容性的国库现金管理系统的构建。第二,目标余额管理制度旨在熨平库底资金波动,将库底资金维持在最低的水平,因而如何确定国库库底最低现金余额成为构建兼容性国库管理系统的关键。传统文献主要基于Baumol模型和Miller-Orr模型两类经典模型或者相关扩展模型测算最低现金持有规模。经典模型的核心思想是基于机会成本和交易成本的最优化问题。但是经典模型存在假设过于理想化和适用性较窄的缺点,如经典模型中机会成本往往选择有价证券作为替代,忽视了我国只有商业银行定存一种模式的现实情况,因而测算结果的实际意义受到质疑。本文从风险管理的视角提出适合我国当前情况的测算方法,即使用风险价值（VaR）方法来测定库底资金最低规模。本章旨在提出一个方法论,为国库管理者确定目标余额管理的核心指标提供参考。第三,在库底目标余额管理基础之上,国库资金需要通过市场化的方式来维持库底目标余额以及实现国库资金的绩效目标。本文在CC-LM框架下对国库资金市场化与财政货币政策的作用机制进行理论分析。并通过构建VAR模型实证检验了国库资金商业银行存款对财政货币政策的影响。研究结果发现,国库资金商业银行存款通过准备金作用于央行资产负债表,从而导致基础货币供给下降;但是对准货币正向冲击较大,导致广义货币供给增加。同时,国库资金商业银行存款对财政支出和产出影响不明显,但是对利率形成负向冲击作用,使得利率水平降低。国库资金市场化对货币政策中介目标产生了显着的影响,因此,国库现金管理与财政货币政策协调的关键是在流动性管理和利率管理两方面加强协调配合,使国库一方面扮演“渠道”角色,另一方面可通过现金管理与货币政策之间的协调配合实现财政政策对货币政策的“调节器”作用。
刘良琴[7]（2019）在《温州M公司提高现金管理效率的研究 ——基于最佳现金持有量视角》文中指出随着经济贸易全球化趋势明显,各行业竞争愈演愈烈,提高现金管理效率,以满足企业正常生产经营需求,同时充分利用暂时闲置现金获取最大收益,在现金流动性与收益性之间做出合理选择,不仅影响着企业经营状况和投资规模,也决定着企业的发展与衰败。随着电子商务的增速发展,M公司作为一家以服饰为主营业务的企业,规模在不断地增速发展壮大,现金业务频繁,现金余额比较大,货币资金从2008年12月的300万元大幅度增加到2018年12月的5亿元,增加了167倍多。而M公司现阶段现金管理中较注重市场含有率的扩大,并没有有效地结合发展战略来利用好现金,也很少考虑资金闲置带来的资金时间价值和现金机会成本,资金闲置现象比较严重。现行现金管理日益暴露出低效率的现象,已难满足快速发展壮大的M公司实际情况需求,也难以与日益复杂激烈的市场环境相适应。在此背景下,本文以国内外对现金管理效率的研究为理论基础,以M公司为研究对象,首先从总体上介绍M公司的概况并发现问题,然后针对M公司现金管理效率低下的问题进行深入分析,分别从现金流入流出量、现金周转、现金持有水平等三个影响最佳现金持有量的方面进行纵向和行业横向分析讨论。之后,归纳出主要原因在于M公司缺乏对最佳现金持有量的测算。针对问题,结合Box-Jenkins方法、SAS分析软件得出M公司现金流量在一定时期内的特征。基于现金流特征,阐明选用Miller-Orr模型测算M公司最佳现金持有量的原因并对模型操作部分进行修正。结合现金流量缺口、公司风险偏好、有价证券的风险收益特征、测算之日前一年的银行存款余额和银行存款对账单等确定模型的各个现实参数,计算出最佳现金持有量。最后,将原库存现金量与最佳现金持有量进行差异评价、库存现金的动态调整,并结合M公司特点,提出同步推进现金管理效率的其他建议和闲置现金投资方式的选择建议,旨在实现资源的优化配置,提升M公司现金管理效率。
韩金灵,杨新玮[8]（2019）在《基于风险管理理论的二级库运作体系在医院现金管理中的应用》文中研究说明从公立医院风险管理中的现金管理风险角度,介绍样本公立医院现金管理中的实践经验,主要包括通过二级库运作,创新零币兑换方式,设计引入自助零币兑换机,缓解现金管理的高风险与实际高需求之间的矛盾冲突。
张兴隆[9]（2019）在《我国国库现金管理创新发展研究》文中研究表明建立完善的国库现金管理制度是一项复杂且庞大的工程,不仅要求确保政府时刻有足够能力支付到期承诺,还要求保证政府以最佳成本收益的方式持有现金,并且要与政府债务管理、货币政策实施和金融市场发展等很好融合。国库现金管理的发展与国库集中收付制度改革、政府债务管理、金融市场发展、现金流量预测能力等因素息息相关,是政府现金管理能力的综合体现。我国的国库现金管理随着2001年国库集中收付制度改革而萌芽,因2006年《中央国库现金管理暂行办法》印发而破土,受2017年《关于全面开展省级地方国库现金管理的通知》的滋养而发展壮大。经过近二十年的不懈努力,我国国库现金管理取得了丰硕的成果,管理制度基本建立,操作程序日趋规范,管理工具不断丰富,有效盘活了结构性财政盈余资金,提高了资金使用效益,并在一定程度上发挥了降低国库现金余额、平抑现金短期波动的作用。但是与西方发达国家相比,我国国库现金管理仍处于较初级水平,面临着国库现金余额持续高企且大幅波动、管理工具较为单一、国库现金流量预测精确度不高、财政库底目标余额管理制度尚未建立等问题。因此,系统梳理我国国库现金管理发展的历史脉络,总结取得的成绩及经验,全面分析当前存在的问题,并探究背后深层次的成因,在此基础上对我国国库现金管理创新发展提出完善建议,具有重要的理论意义和现实意义。充分考虑国库现金管理是实践性很强课题的特点,本文重点开展了以下研究:一是以关键改革为基准点将我国国库现金管理分为四个阶段,对各个阶段国库现金管理的历史背景、改革的动因、主要特点等进行梳理,总结了我国国库现金管理取得的成绩,并着重分析了存在的突出问题。二是创新性地从政府部门间合作关系、财政管理体制和国库现金管理制度设计三个层次,对我国国库现金管理现存问题的成因进行深入分析,探究制约我国国库现金管理发展的关键症结。三是对我国国库现金流量预测和财政库底目标余额预测问题进行了实证研究,在预测方法上进行创新。四是归纳总结了西方发达国家国库现金管理的经验做法,并系统提出改进完善我国国库现金管理的政策建议。本文内容共分为7章,即绪论、国库现金管理的基本概念和理论基础、我国国库现金管理的发展历程及存在问题、我国国库现金管理存在问题的成因分析、基于组合算法的国库现金流量预测与财政库底目标余额测算、国库现金管理的国际经验借鉴、研究结论和政策建议。我国国库现金管理的发展历程及存在问题,通过对我国国库现金管理发展的历史脉络进行梳理,分析开展国库现金管理改革的动因、总结取得的成绩及仍存在的问题,并结合本文的研究重点对国库现金管理认识的3个误区进行辨析。我国国库现金管理存在问题的成因分析,从3个层次对我国国库现金管理现存问题的成因进行深入分析,提出国库现金管理操作与货币政策实施相互杂糅、国库现金流量预测制度不完善和财政库底目标余额制度缺失是亟需解决的成因。基于组合算法的国库现金流量预测与财政库底目标余额测算,主要是为了解决我国国库现金流量预测准确度不高和财政库底目标余额制度缺失的问题,通过“SARIMA模型+基于递归神经网络的长短期记忆模型（LSTM）”、“SARIMA模型+基于混沌遗传算法的支持向量回归模型（SVRCGA）”与单一SARIMA模型预测绩效的比较,分析各模型预测结果的效果。本章还使用扩展的Miller-Orr模型对2016年至2018年我国财政库底目标余额水平进行了测算。国库现金管理的国际经验借鉴,通过对美国、英国、澳大利亚等西方发达国家国库现金管理机构设置、账户体系、操作流程、国库现金流量预测及财政库底目标余额设置等方面进行详细介绍,总结提炼出一般共性的做法,为我国完善国库现金管理制度提供借鉴和参考。根据我国国库现金管理现存问题的复杂成因,并充分借鉴西方发达国家的先进经验,本文提出:科学设定财政部和中国人民银行在国库现金管理上的职责,为避免政策目标不一致性,建议由财政部门独立负责国库现金管理的市场操作;深化我国预算管理体制改革,细化预算编制、强化预算执行,从根源上减少导致国库现金余额高企和大幅波动的因素;进一步完善国库现金流量预测制度,实现逐日精准预测,建立财政库底目标余额制度,保持国库现金余额水平基本稳定;丰富我国国库现金管理投融资操作工具,提升政府管理国库资金的综合能力;进一步完善国库集中收付制度改革,优化国库单一账户体系等政策建议。与已有的研究成果相比,本文可能的创新点在于:一是系统分析了国库现金管理存在问题的成因并提出配套改革建议。创新性地从政府部门间合作关系、财政管理体制和国库现金管理制度设计三个层次对我国国库现金管理存在问题的成因进行深入分析,找到了制约我国国库现金管理创新发展的关键症结,并在充分借鉴国际先进经验的基础上系统提出了完善我国国库现金管理的政策建议,使本文具有较好的理论意义和现实意义。二是对国库现金流量预测和财政库底目标余额测算的方法进行了有益探索。本文在对现有研究关于国库现金流量预测的模型进行分析的基础上,充分考虑相比于传统的单一模型和算法,以模型互补为基础的组合算法具有更较强的非线性拟合和泛化能力的特点,创新性地采用多模型组合算法对我国国库现金流量和财政库底目标余额进行了预测,即利用SARIMA模型分别与基于递归神经网络的长短期记忆模型（LSTM）和基于混沌遗传算法的支持向量回归模型（SVRCGA）进行组合,并通过绩效评价证明:SARIMA+LSTM模型、SARIMA+SVRCGA模型的预测绩效均比单一SARIMA模型的预测绩效要好,说明组合算法在国库现金流量预测和财政库底目标余额预测上更具优势。本文的不足之处:一是中央国库现金管理与地方国库现金管理的协调机制。目前,我国中央财政和地方省级财政均开始了国库现金管理,但是全国层面的国库现金管理协调机制尚未建立。如何实现中央和地方国库现金管理政策目标的一致性、市场操作的协同性,加强对地方财政国库现金管理风险的控制,都具有重要研究意义。二是各级政府财政库底目标余额的设定问题。受可收集到的公开数据所限,本文在进行国库现金流量预测和财政库底目标余额测算时,没法进一步细化到中央和地方各级财政部门。因我国中央国库、各地方国库存在较大差异,因此细化对中央国库和各地方国库现金流量预测和财政库底目标余额水平的预测具有重要意义。
石梦园[10]（2019）在《Y企业现金管理中存在的问题与对策研究》文中研究表明现金是保持业务运行的血液,决定企业是否能够持续运营下去,因此现金管理在企业管理中有着举足轻重的作用,企业应该保留多少的现金存量是最佳的,而同时应该从哪些角度进行现金流量的管理成为每个企业管理层应该注重的问题。Y管道企业现阶段处于成熟期,企业的资产巨大,为进一步扩大市场份额的目的,近几年Y企业的现金流的流转速度加快,现金流量也迅速增加,于是企业现金管理问题逐渐显现。本文从现金存量和现金流量这两个角度出发对Y企业的现金管理进行研究与分析,首先介绍研究背景、研究目的及意义,其次对现金及现金流量概念界定、现金管理概念界定、现金存量的模型和现金流量的管理过程以及它们的影响因素进行概述,然后从非财务影响因素组织结构、制度保障及人员配备、和内部财务影响因素对现金存量管理和现金流量管理的现状进行综合分析Y企业的现金管理现状,最后得出Y企业的现金管理存在制度、筹资渠道、应收账款和现金管理意识等方面的问题,基于此对企业制度及人才建设、风险控制系统和资金周转提出了具体的优化建议,并对研究结论进行展望。
二、现金管理中存在的问题和解决方法之探讨（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、现金管理中存在的问题和解决方法之探讨（论文提纲范文）
（1）“两票制”背景下TM公司现金管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.现实意义 |
| (三)研究方法 |
| 1.文献研究法 |
| 2.案例分析法 |
| 3.比较分析法 |
| 4.访谈法 |
| (四)研究目标和内容 |
| 1.研究目标 |
| 2.研究内容 |
| 3.论文总结构 |
| 二、文献综述和相关理论 |
| (一)文献综述 |
| 1.国外文献综述 |
| 2.国内文献综述 |
| (二)企业现金管理理论 |
| 1.现金管理的含义 |
| 2.内部控制理论 |
| 3.现金流量理论 |
| 4.现金周转理论 |
| (三)最佳现金持有量管理模式 |
| 1.成本分析模式 |
| 2.存货模式 |
| 3.随机模式 |
| 三、公司概述与现金管理现状 |
| (一)行业发展现状及政策 |
| 1.医疗器械行业发展现状 |
| 2.“两票制”政策 |
| 3.“两票制”政策对企业现金管理的影响 |
| (二)TM公司概况 |
| 1.TM公司上级及下级的股权结构 |
| 2.TM公司简介 |
| 3.TM公司组织架构 |
| 4.“两票制”下现金管理情况 |
| 5.“两票制”下TM公司营运模式 |
| (三)TM公司现金管理现状 |
| 1.现金流量管理现状 |
| 2.现金周转情况 |
| 3.现金持有水平情况 |
| 四、“两票制”下TM公司现金管理问题分析 |
| (一)现金收支管理制度宽松 |
| (二)现金周转配置不完善 |
| 1.存货及其他应收款的资金占用 |
| 2.应收账款挂账严重,金额占用资金较多 |
| 3.现金周转期较长 |
| (三)管理粗放,缺乏库存现金存量管理 |
| (四)现金使用效率不高且筹资方式单一 |
| 五、“两票制”下TM公司现金管理优化对策 |
| (一)现金预算管理 |
| (二)加强现金周转期管理 |
| 1.完善客户信用档案管理,加强应收账款管理 |
| 2.合理延长采购货款支付 |
| 3.控制铺货保证金的额度和比例,减少资金占用 |
| (三)最佳现金持有量管理对策 |
| 1.TM公司最佳现金持有量测算模式的选择 |
| 2.现金持有量下限的确定 |
| 3.有价证券的机会成本及固定交易成本 |
| 4.测算净现金流量的标准差 |
| 5.TM公司最佳现金持有量的计算 |
| 6.最佳现金持有量与原实际持有量的差异评估 |
| (四)提高现金效益管理及丰富融资手段 |
| 1.提高现金效益管理的其他建议 |
| 2.丰富融资方式,增加融资额度 |
| (五)TM公司现金管理的保障实施 |
| 1.明确职责分工 |
| 2.人才建设、成立资金小组 |
| 3.管理层现金管理意识转变 |
| 六、结论与展望 |
| (一)论文通过研究得出以下结论 |
| (二)研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（2）C银行山东省分行库存现金管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与论文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 论文框架 |
| 1.5 论文创新点 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 库存管理 |
| 2.1.1 库存管理相关理论 |
| 2.1.2 库存管理相关方法 |
| 2.2 库存现金管理 |
| 2.2.1 库存现金概念及构成 |
| 2.2.2 库存现金管理模型 |
| 2.3 库存现金管理文献综述 |
| 2.3.1 国外库存现金管理研究 |
| 2.3.2 国内库存现金管理研究 |
| 第3章 C银行山东省分行库存现金管理现状及问题 |
| 3.1 C银行山东省分行概况 |
| 3.2 库存现金管理概况 |
| 3.2.1 库存现金管理组织架构 |
| 3.2.2 库存现金构成及成本 |
| 3.2.3 库存限额管理与考核 |
| 3.3 库存现金业务流程 |
| 3.3.1 与人行/同业现金调拨业务流程 |
| 3.3.2 金库间现金调拨业务流程 |
| 3.3.3 金库与ATM现金调拨业务流程 |
| 3.3.4 金库与网点间现金调拨业务流程 |
| 3.4 存在的问题 |
| 3.4.1 库存现金管理中的效益问题 |
| 3.4.2 库存现金管理中的风险防控问题 |
| 第4章 库存现金管理优化方案 |
| 4.1 库存现金限额优化 |
| 4.1.1 模型的选取 |
| 4.1.2 Miller-Orr模型假设及调整 |
| 4.1.3 库存限额测算 |
| 4.1.4 模型测算结果分析 |
| 4.2 库存现金流程优化 |
| 4.2.1 银行网点流程优化 |
| 4.2.2 金库机构流程优化 |
| 4.2.3 管理部门流程优化 |
| 4.3 库存现金管理优化方案总结 |
| 4.3.1 库存限额管理优化 |
| 4.3.2 业务流程优化 |
| 第5章 实施保障 |
| 5.1 组织保障 |
| 5.1.1 加大部门联动,畅通沟通机制 |
| 5.1.2 激励担当作为,强化责任约束 |
| 5.2 制度保障 |
| 5.2.1 完善管理制度 |
| 5.2.2 优化考核制度 |
| 5.3 技术保障 |
| 5.4 文化保障 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 附 录访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（3）甘肃银行库存现金管理优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与思路 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.3 研究的主要方法 |
| 第二章 相关理论基础与文献综述 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 商业银行 |
| 2.1.2 现金 |
| 2.1.3 商业银行库存现金 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 库存现金管理理论 |
| 2.2.2 最佳现金持有量理论 |
| 2.2.3 库存现金成本理论 |
| 2.2.4 现金供给理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国内文献综述 |
| 2.3.2 国外文献综述 |
| 2.3.3 综合评价 |
| 第三章 甘肃银行库存现金管理现状及问题分析 |
| 3.1 甘肃银行概况 |
| 3.2 甘肃银行库存现金管理现状 |
| 3.2.1 职责分工现状 |
| 3.2.2 库存现金限额管理现状 |
| 3.2.3 现金调拨现状 |
| 3.2.4 现金清分现状 |
| 3.2.5 库存现金管理考核现状 |
| 3.2.6 县域支行库存现金管理现状 |
| 3.3 甘肃银行库存现金管理存在问题分析 |
| 3.3.1 管理部门职责分工不合理 |
| 3.3.2 库存现金限额设置不合理 |
| 3.3.3 库存现金管理基础问题多 |
| 3.3.4 县域网点现金管理受制于同业代理方 |
| 第四章 甘肃银行库存现金管理优化方案 |
| 4.1 甘肃银行库存现金管理优化目标 |
| 4.1.1 健全库存现金全面管理机制 |
| 4.1.2 设定科学合理的库存限额 |
| 4.1.3 实现低成本、高效率运营 |
| 4.1.4 建立多维度考核指标 |
| 4.2 甘肃银行库存现金管理优化原则 |
| 4.2.1 科学性原则 |
| 4.2.2 流动性原则 |
| 4.2.3 安全性原则 |
| 4.2.4 效益性原则 |
| 4.3 甘肃银行库存现金管理优化思路 |
| 4.3.1 集中管理,统一调度 |
| 4.3.2 逐步推进,分步实施 |
| 4.3.3 及时反馈,动态调整 |
| 4.4 甘肃银行库存现金管理优化方案的内容 |
| 4.4.1 明确职责,合理分工 |
| 4.4.2 科学核定各级金库和营业机构的库存现金限额 |
| 4.4.3 综合提升库存现金基础管理水平 |
| 4.4.4 县域支行加强与人行对接,规范同业代理业务 |
| 第五章 优化方案的实施条件与实施要点 |
| 5.1 方案实施的外部保障条件 |
| 5.1.1 外部监管机构认可同意 |
| 5.1.2 押运公司等服务机构能力充足 |
| 5.1.3 高效清分设备能够获得 |
| 5.1.4 同业机构配合 |
| 5.1.5 分行金库或区域性金库建设条件成熟 |
| 5.2 方案实施的内部保障条件 |
| 5.2.1 内部高层支持认可 |
| 5.2.2 相关人才配置到位 |
| 5.2.3 系统支持 |
| 5.2.4 资金充足 |
| 5.3 方案实施要点 |
| 5.3.1 各机构库存限额核定的科学性 |
| 5.3.2 金库中心建设的前瞻性 |
| 5.4 方案实施的风险点 |
| 5.4.1 外部不配合 |
| 5.4.2 内部不支持 |
| 5.4.3 设计不科学 |
| 5.4.4 执行不到位 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（4）上海市地方国库现金管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究的现实意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究 |
| 二、国内研究 |
| 第三节 研究思路及方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文创新点 |
| 第二章 本市国库集中收付制度的现状及集中管理优化 |
| 第一节 国库单一账户的集中管理 |
| 一、专用存款账户的现状及其优化 |
| 二、零余额账户的现状及其优化 |
| 第二节 加快建设国库资金管理信息化系统 |
| 一、非税收入收缴的现状及其优化 |
| 二、预算管理系统操作及其优化 |
| 第三章 本市国库现金流量预测及精准度优化 |
| 第一节 精准预测国库现金流入 |
| 一、涉税信息采集及其优化 |
| 二、预测方法及其优化 |
| 三、人为干预及其优化 |
| 四、财税政策影响及其优化 |
| 第二节 精准预测国库现金流出 |
| 一、预算和预算执行的现状及其优化 |
| 二、信息传递及其优化 |
| 三、预算管理监督缺位的现状及其优化 |
| 第三节 精准预测国库现金管理的运作规模 |
| 一、确定本市国库现金运作规模的现状及其优化 |
| 二、运作规模预测的优化 |
| 第四章 本市国库现金管理的操作实务及科学优化 |
| 第一节 运作主体科学化管理 |
| 一、牵头部门和参与部门众多的现状 |
| 二、优化建议 |
| 第二节 运作方式科学化 |
| 一、公开招标方式选择商业银行的现状 |
| 二、公开招标流程中的问题 |
| 三、公开招标流程的优化 |
| 第三节 操作工具科学化 |
| 一、商业银行定期存款是唯一的操作工具 |
| 二、操作工具种类及选择的优化 |
| 第五章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 |
（5）财政库底目标余额制度研究文献综述（论文提纲范文）
| 一、现代财政制度与财政国库管理制度改革 |
| （一）国外文献 |
| （二）国内文献 |
| 二、国库现金管理对货币政策的影响 |
| （一）国外文献 |
| （二）国内文献 |
| 1. 国库现金对货币政策的影响。 |
| 2. 商业银行存款对货币政策的影响。 |
| 3. 公开市场操作对货币政策的影响。 |
| 三、财政库底目标余额管理制度 |
| （一）国外文献 |
| （二）国内文献 |
| 1. 财政库底目标余额管理制度的内涵。 |
| 2. 财政库底目标余额管理制度的意义。 |
| 四、财政库底目标余额的设定 |
| （一）国外文献 |
| （二）国内文献 |
| 1. 测算方法和模型。 |
| 2. 测算方法和模型改进。 |
| 3. 目标余额的影响因素。 |
| 4. 各国财政库底目标余额的设定情况。 |
| 五、国库现金流量预测 |
| （一）国外文献 |
| 1. 国库现金流预测方法。 |
| 2. 国库现金流量预测流程和信息报送机。 |
| （二）国内文献 |
| 1. 国库现金流量测算方法。 |
| 2. 提高国库现金流量预测精准度。 |
| 3. 其他制度安排。 |
| 六、财政库底目标余额的管理 |
| （一）国外文献 |
| （二）国内文献 |
| 1. 银行存款模式。 |
| 2. 货币市场操作模式。 |
| 七、配套措施的建设 |
| （一）单一账户体系 |
| 1. 国库单一账户体系。 |
| 2. 国库资本账户的设立。 |
| （二）风险防控 |
| （三）与货币政策协调 |
| （四）与国债政策的协调 |
| （五）部门协调机制 |
| （六）其他措施 |
| 八、文献综合评述 |
（6）国库现金管理下的财政货币政策协调机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.5 创新点与不足 |
| 第2章 国库现金管理的理论基础 |
| 2.1 基于财政受托责任框架的分析 |
| 2.2 国库现金管理的原则、目标与功能架构 |
| 2.3 国库管理模式与政策协调 |
| 2.4 国库现金管理与传统政策协调的关系 |
| 第3章 我国国库现金管理制度变迁与现状 |
| 3.1 我国国库现金管理制度变迁 |
| 3.2 我国国库现金管理的模式与现状 |
| 3.3 我国国库现金管理面临的问题 |
| 第4章 国库库底资金波动对财政货币政策的影响 |
| 4.1 国库库底资金对财政货币政策影响的理论分析 |
| 4.2 国库库底资金的货币政策效应 |
| 4.3 国库库底资金的财政政策效应 |
| 第5章 熨平库底资金波动的目标余额确定 |
| 5.1 熨平库底资金波动与目标余额管理 |
| 5.2 国库最低目标余额确定的模型选择 |
| 5.3 国库最低现金持有量的测算——以我国中央国库为例 |
| 第6章 国库资金市场化运作对财政货币政策的影响 |
| 6.1 国库资金市场化运作的内涵与模式 |
| 6.2 国库资金市场化的财政货币政策效应的理论分析 |
| 6.3 实证分析 |
| 第7章 国库现金管理与政策协调的国际经验 |
| 7.1 选择“美国和英国”的理由:典型性分析 |
| 7.2 美国的实践经验 |
| 7.3 英国的实践经验 |
| 7.4 经验总结与启示 |
| 第8章 构建兼容性国库现金管理系统的路径 |
| 8.1 建立科学的预算管理制度 |
| 8.2 构建标准TSA机制 |
| 8.3 提高国库现金流预测能力 |
| 8.4 国库现金管理运作层面的协调 |
| 8.5 财政部门与央行之间的权责划分 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）温州M公司提高现金管理效率的研究 ——基于最佳现金持有量视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义与研究目标 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目标 |
| 1.3 研究内容与技术路线图 |
| 1.3.1 研究内容与框架 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究方法与创新点 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 基础理论与文献综述 |
| 2.1 相关理论综述 |
| 2.1.1 内部控制理论 |
| 2.1.2 现金流量理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 现金管理体系对现金管理效率影响的相关研究 |
| 2.2.2 现金控制对现金管理效率影响的相关研究 |
| 2.2.3 现金持有水平对现金管理效率影响的相关研究 |
| 2.2.4 文献评述 |
| 3 M公司概况与问题分析 |
| 3.1 企业概况及行业分析 |
| 3.1.1 所处行业环境分析 |
| 3.1.2 M公司概况 |
| 3.2 M公司现金管理效率低下的问题发现 |
| 3.3 M公司现金管理效率低下的问题分析 |
| 3.3.1 影响最佳现金持有量的现金流量结构分析 |
| 3.3.2 影响最佳现金持有量的现金周转情况分析 |
| 3.3.3 现金持有水平分析 |
| 3.4 现金管理效率低下的主要原因小结 |
| 4 基于现金流量特征的最佳现金持有量测算模型的选择 |
| 4.1 M公司现金流收入特征 |
| 4.1.1 M公司现金流收入初步考察:收入流总体情况 |
| 4.1.2 主营业务收入 |
| 4.1.3 M公司现金流收入预测分析 |
| 4.2 M公司现金流支出特征 |
| 4.2.1 M公司现金支出流总体初步考察 |
| 4.2.2 M公司现金支出流预测分析 |
| 4.3 M公司最佳现金持有量测算模型的选择 |
| 5 基于最佳现金持有量的提升现金管理效率的方案设计 |
| 5.1 MILLER-ORR模型现实参数选择和最佳现金持有量测算 |
| 5.1.1 Miller-Orr原模型介绍和修正 |
| 5.1.2 现金持有量的下限确定 |
| 5.1.3 有价证券的机会成本和固定交易成本 |
| 5.1.4 M公司日净现金流量的标准差 |
| 5.1.5 M公司最佳现金持有量的计算 |
| 5.2 最佳现金持有量与原现金持有量的差异评价 |
| 5.3 M公司库存现金动态调整 |
| 5.4 同步推进现金管理效率的其他建议 |
| 5.5 闲置现金投资方式的选择建议 |
| 6 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足之处与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）基于风险管理理论的二级库运作体系在医院现金管理中的应用（论文提纲范文）
| 1 医院现金管理中的二级库运作体系 |
| 1.1 二级库的诞生及其运行 |
| 1.2 二级库的风险管理成效 |
| 1.2.1 降低库存现金的保管与转移风险。 |
| 1.2.2 减少医院资金占用。 |
| 1.2.3 方便后台管理及预测分析。 |
| 1.3 二级库的发展瓶颈 |
| 1.3.1 二级库管理人员工作强度。 |
| 1.3.2 现金流量与缺口。 |
| 2 二级库运作体系下的自助零币兑换机 |
| 2.1 所谓“零币机” |
| 2.2 设计参数 |
| 2.3 运作情况 |
| 2.4 经验与思考 |
| 2.4.1 效果初现。 |
| 2.4.2币种待丰富。 |
| 2.4.3 功能待优化。 |
| 3 结语 |
（9）我国国库现金管理创新发展研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.2.3 研究综评 |
| 1.3 内容安排 |
| 1.4 研究方法和数据来源 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 数据来源 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 1.5.1 系统分析了国库现金管理存在问题的成因并提出配套改革建议 |
| 1.5.2 对国库现金流量预测和财政库底目标余额测算的方法进行了有益探索 |
| 1.6 下一步研究方向 |
| 1.6.1 中央国库现金管理与地方国库现金管理的协调机制 |
| 1.6.2 各级政府财政库底目标余额的设定问题 |
| 第2章 国库现金管理的基本概念和理论基础 |
| 2.1 国库现金管理相关基本概念 |
| 2.1.1 国库的含义 |
| 2.1.2 国库的运行模式 |
| 2.1.3 国库现金的口径及构成 |
| 2.1.4 国库现金管理的内涵 |
| 2.1.5 财政库底目标余额制度 |
| 2.1.6 国库集中收付制度改革 |
| 2.2 本文研究范围的界定 |
| 2.2.1 国库现金管理的资金范围 |
| 2.2.2 国库现金管理的层级 |
| 2.3 国库现金管理的理论基础 |
| 2.3.1 公共财政理论 |
| 2.3.2 公共选择理论 |
| 2.3.3 制度经济学理论 |
| 2.3.4 委托代理理论 |
| 2.3.5 货币价值理论 |
| 第3章 我国国库现金管理的发展历程及存在问题 |
| 3.1 我国国库现金管理的发展沿革 |
| 3.1.1 传统国库现金管理阶段(2001年以前) |
| 3.1.2 国库现金管理萌芽阶段(2002年-2006年) |
| 3.1.3 中央国库现金管理阶段(2006年-2014年) |
| 3.1.4 中央国库与省级国库现金管理联动阶段(2014 年以后) |
| 3.2 我国国库现金管理取得的成绩 |
| 3.2.1 国库集中收付制度改革不断深化 |
| 3.2.2 国库现金管理的制度体系较为健全 |
| 3.2.3 国库现金管理水平大幅提升 |
| 3.2.4 国库现金流量预测水平不断提高 |
| 3.2.5 取得了较好的经济收益 |
| 3.3 我国国库现金管理存在的问题 |
| 3.3.1 国库现金管理操作规模偏小,国库现金余额依然很高 |
| 3.3.2 国库现金管理操作工具较单一 |
| 3.3.3 国库现金流预测的精准度不高 |
| 3.3.4 尚未建立财政库底目标余额制度 |
| 3.3.5 中央财政和地方财政国库现金管理的协调性有待提高 |
| 3.4 对国库现金管理认识误区的辨析 |
| 3.4.1 问题1:完全否定国库现金余额高具有的正面意义 |
| 3.4.2 问题2:国库现金余额等于财政盈余 |
| 3.4.3 问题3:将国库现金余额持续高企归咎于国库现金管理不力 |
| 第4章 我国国库现金管理存在问题的成因分析 |
| 4.1 政府部门间合作紧密度不高 |
| 4.1.1 财政部门与中国人民银行的职责需进一步理顺 |
| 4.1.2 财政收支信息在相关部门间共享不及时 |
| 4.2 财政管理体制仍需完善 |
| 4.2.1 预算管理精细化程度有待提高 |
| 4.2.2 国库集中收付制度改革需进一步深化 |
| 4.2.3 中央财政与地方财政关系正处调整期 |
| 4.3 国库现金管理制度设计还不健全 |
| 4.3.1 国库现金流量预测机制不完善 |
| 4.3.2 国库现金管理与政府债务缺乏协调 |
| 4.3.3 国库现金管理的投融资市场还不成熟 |
| 4.4 我国国库现金管理问题成因的解决路径思考 |
| 4.4.1 采用组合算法开展国库现金流量预测和库底目标余额测算 |
| 4.4.2 从国际先进经验中寻找借鉴与启示 |
| 第5章 基于组合算法的国库现金流量预测与财政库底目标余额测算 |
| 5.1 国库现金流量预测的方法和模型选择思考 |
| 5.1.1 国库现金流量预测的方法选择 |
| 5.1.2 本文对国库现金流量预测模型使用的思考 |
| 5.2 模型设计及选择 |
| 5.2.1 模型选择及算法原理 |
| 5.2.2 绩效评估指标确定 |
| 5.2.3 数据来源及预处理 |
| 5.3 实证结果分析 |
| 5.3.1 短期国库现金收入预测结果分析 |
| 5.3.2 短期国库现金支出预测结果分析 |
| 5.3.3 短期财政库底目标余额预测结果分析 |
| 5.3.4 国库现金流量预测的进一步讨论 |
| 5.3.5 研究结论 |
| 5.4 财政库底目标余额的测定 |
| 5.4.1 Baumol模型的应用 |
| 5.4.2 Miller-Orr模型的应用 |
| 第6章 国库现金管理的国际经验借鉴 |
| 6.1 美国的国库现金管理 |
| 6.1.1 国库现金管理相关法律 |
| 6.1.2 国库现金管理的机构 |
| 6.1.3 国库现金管理的发展阶段 |
| 6.1.4 国库现金流量预测制度 |
| 6.2 英国的国库现金管理 |
| 6.2.1 国库现金管理的机构 |
| 6.2.2 国库现金管理的账户体系 |
| 6.2.3 国库现金流量预测 |
| 6.2.4 国库现金管理的操作 |
| 6.2.5 国库现金余额管理 |
| 6.2.6 国库现金管理与相关政策目标的协调 |
| 6.3 澳大利亚的国库现金管理 |
| 6.3.1 国库现金管理的机构 |
| 6.3.2 国库现金管理的账户 |
| 6.3.3 国库现金流预测 |
| 6.3.4 国库现金余额管理 |
| 6.3.5 与货币政策的协调配合 |
| 6.4 国外国库现金管理的借鉴与启示 |
| 6.4.1 财政部下设机构专职负责 |
| 6.4.2 确定合理的现金管理目标 |
| 6.4.3 建立完善的国库单一账户制度 |
| 6.4.4 建立准确的现金流量预测机制和财政库底目标余额制度 |
| 6.4.5 注重国库现金管理与货币政策的协同合作 |
| 6.4.6 具备丰富的市场化投融资操作工具 |
| 第7章 研究结论和政策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.1.1 我国国库现金管理进入了新的发展阶段 |
| 7.1.2 应将我国国库现金管理操作同货币政策实施相独立 |
| 7.1.3 厘清财政部和中国人民银行在国库现金管理上的职责分工 |
| 7.1.4 组合算法在国库现金流量预测和财政库底目标余额预测上更具优势 |
| 7.1.5 我国财政库底目标余额呈上升趋势 |
| 7.2 政策建议 |
| 7.2.1 科学设定财政部和中国人民银行在国库现金管理上的职责 |
| 7.2.2 深化我国预算管理体制改革 |
| 7.2.3 进一步完善国库现金流量预测制度 |
| 7.2.4 建立财政库底目标余额制度 |
| 7.2.5 丰富我国国库现金管理投融资操作工具 |
| 7.2.6 优化完善国库集中收付制度改革 |
| 附表 |
| 参考文献 |
| 在读期间科研成果 |
| 后记 |
（10）Y企业现金管理中存在的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景、研究目的及意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 第三节 研究内容及框架 |
| 第四节 研究方法 |
| 第五节 论文可能存在的创新 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 第一节 概念界定 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 第三节 现金存量管理与现金流量管理的具体内容 |
| 第三章 Y公司的现金管理现状 |
| 第一节 Y公司的概况 |
| 第二节 Y公司现金管理现状分析 |
| 第四章 Y公司现金管理存在的问题及产生原因 |
| 第一节 Y公司现金管理存在的问题 |
| 第二节 Y公司现金管理问题产生的原因 |
| 第五章 优化Y公司现金管理的建议 |
| 第一节 加强企业现金管理制度及人才建设 |
| 第二节 加强现金管理的风险控制系统 |
| 第三节 加大对资金周转的管理 |
| 第六章 结论 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 谢辞 |
| 个人简介 |
四、现金管理中存在的问题和解决方法之探讨（论文参考文献）
- [1]“两票制”背景下TM公司现金管理研究[D]. 朱文理. 广西师范大学, 2021(02)
- [2]C银行山东省分行库存现金管理研究[D]. 张钰叶. 山东大学, 2021(02)
- [3]甘肃银行库存现金管理优化研究[D]. 吴栋. 兰州大学, 2021(12)
- [4]上海市地方国库现金管理的优化研究[D]. 庄嘉颖. 上海财经大学, 2020(07)
- [5]财政库底目标余额制度研究文献综述[J]. 李春阳. 预算管理与会计, 2019(10)
- [6]国库现金管理下的财政货币政策协调机制研究[D]. 唐常. 中央财经大学, 2019(01)
- [7]温州M公司提高现金管理效率的研究 ——基于最佳现金持有量视角[D]. 刘良琴. 浙江理工大学, 2019(02)
- [8]基于风险管理理论的二级库运作体系在医院现金管理中的应用[J]. 韩金灵,杨新玮. 中国卫生经济, 2019(05)
- [9]我国国库现金管理创新发展研究[D]. 张兴隆. 中央财经大学, 2019(08)
- [10]Y企业现金管理中存在的问题与对策研究[D]. 石梦园. 宁夏大学, 2019(02)